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娜老師

職稱：CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 0.25w

銷貨退回，你作為購(gòu)貨方，只需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，就可以抵減已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅。

全部回復(fù)

打雞血中：回復(fù)娜老師還需要銷售方開具紅字發(fā)票，或者我們還需要開具紅字發(fā)票嗎？

2022-11-21 15:39:37

打雞血中：回復(fù)娜老師老師，你好，在嗎？

2022-11-21 16:02:17

娜老師：回復(fù)打雞血中不需要紅字沖銷，也不需要銷貨方處理

2022-11-21 16:28:27

打雞血中：回復(fù)娜老師直接做分錄嗎？我們是購(gòu)貨方，進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)認(rèn)證抵扣了稅哦。

2022-11-21 16:50:25

娜老師：回復(fù)打雞血中同學(xué)不好意思，我理解錯(cuò)了。正確的處理應(yīng)該是退貨不屬于進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，而是直接憑對(duì)方開過來的""銷項(xiàng)負(fù)數(shù)""發(fā)票直接沖減進(jìn)項(xiàng)稅額，也就是: 借：庫(kù)存商品(紅字)，應(yīng)交增值稅--應(yīng)交稅金--進(jìn)項(xiàng)稅額(紅字)，貸:銀行存款(紅字)。

2022-11-21 17:00:39

打雞血中：回復(fù)娜老師對(duì)方開銷項(xiàng)負(fù)數(shù)之前，我們是不是要開紅字信息表提供呢？

2022-11-21 17:22:23

娜老師：回復(fù)打雞血中是的需要開紅字信息表

2022-11-21 17:33:28

田老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 1.05w

引用 @ 單薄的冬日發(fā)表的提問：

各位老師好！我是從事食品流通企業(yè)的新手會(huì)計(jì)，我公司是品牌代理商。我司每月會(huì)有過期商品退回至生產(chǎn)廠家，廠家會(huì)以商品成本金額的20%補(bǔ)助給我司，補(bǔ)助形式為商品。請(qǐng)問老師，在商品出庫(kù)退回廠家時(shí)，如何做賬務(wù)處理呢？還有退回廠家的商品的損失如何處理？收到廠家補(bǔ)助的商品又如何處理呢？辛苦老師回答下，非常感謝！

在商品出庫(kù)退回廠家時(shí)借：應(yīng)付賬款貸;庫(kù)存商品還有退回廠家的商品的損失如何處理借：銷售費(fèi)用貸：;庫(kù)存商品（現(xiàn)金等）收到廠家補(bǔ)助的商品又如何處理借：庫(kù)存商品借：銷售費(fèi)用（紅字）

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

你好，由于供應(yīng)商產(chǎn)品數(shù)量短缺原因，有取得相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票嗎？

全部回復(fù)

yangsuu：回復(fù)鄒老師沒有開負(fù)數(shù)，直接支付時(shí)減貨款

2022-11-21 16:11:15

鄒老師：回復(fù)yangsuu你好，由于供應(yīng)商產(chǎn)品數(shù)量短缺原因，需要開具相應(yīng)的負(fù)數(shù)發(fā)票才是的采購(gòu)的時(shí)候借：庫(kù)存商品??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款取得負(fù)數(shù)發(fā)票的時(shí)候借：應(yīng)付賬款，貸：庫(kù)存商品??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）付款的時(shí)候借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款?

2022-11-21 16:38:00

yangsuu：回復(fù)鄒老師由于供應(yīng)商是農(nóng)產(chǎn)品開的免稅普通發(fā)票，發(fā)票當(dāng)月入賬，沒有要求重開，直接減了部分貨款，我們是一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)稅直接按實(shí)付金額的9%計(jì)算并入賬的，這樣有問題嗎

2022-11-21 17:06:00

鄒老師：回復(fù)yangsuu你好，有短缺，應(yīng)當(dāng)開具相應(yīng)的負(fù)數(shù)發(fā)票才是的

2022-11-21 17:32:09

玲老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 37.73w

你好你是哪一方呢?

全部回復(fù)

冠冠：回復(fù)玲老師夠買商品方

2022-11-22 14:17:13

冠冠：回復(fù)玲老師發(fā)票需要退回重開嗎？

2022-11-22 14:35:01

玲老師：回復(fù)冠冠沒有入賬的發(fā)票退回。商品也退回。

2022-11-22 14:55:28

玲老師：回復(fù)冠冠然后做采購(gòu)時(shí)負(fù)數(shù)分錄。

2022-11-22 15:25:14

冠冠：回復(fù)玲老師發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證抵扣了呢

2022-11-22 15:46:40

玲老師：回復(fù)冠冠賬上做負(fù)數(shù)分錄，附表二，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

2022-11-22 15:59:34

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

你好退貨，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)收賬款等科目借；庫(kù)存商品，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本報(bào)廢，借；待處理財(cái)產(chǎn)損益，貸；庫(kù)存商品借；營(yíng)業(yè)外支出，貸；待處理財(cái)產(chǎn)損益

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

申請(qǐng)開具負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷

全部回復(fù)

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 28.95w

您好!借：在建工程　　貸：庫(kù)存商品　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

全部回復(fù)

⊕：回復(fù)宋生老師老師，請(qǐng)看一下我傳的照片，會(huì)計(jì)分錄怎么給你說的不一樣啊

2022-11-22 14:59:12

⊕：回復(fù)宋生老師？？？？？？

2022-11-22 15:24:42

宋生老師：回復(fù)⊕你好！是下面這個(gè)不對(duì)是不是。你仔細(xì)看，他的是消費(fèi)稅，我的是增值稅，然后你想一下，到底哪個(gè)對(duì)。呵呵

2022-11-22 15:43:11

⊕：回復(fù)宋生老師講中級(jí)的方寧老師說，現(xiàn)在營(yíng)改增以后，不視同銷售，直接借在建工程，貸庫(kù)存商品，沒有增值稅的事，你覺的呢

2022-11-22 16:04:14

宋生老師：回復(fù)⊕您好！是我記錯(cuò)了，不好意思，以前用于不動(dòng)產(chǎn)的需要視同銷售?，F(xiàn)在都可以不視同銷售了。

2022-11-22 16:22:20

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 18.13w

這個(gè)需要開紅字信息表才可以，借庫(kù)存商品負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款，負(fù)數(shù)

全部回復(fù)

初學(xué)者：回復(fù)maize老師老師，請(qǐng)問是我方開具紅字信息表，還是對(duì)方開呢？

2022-11-23 11:18:12

maize老師：回復(fù)初學(xué)者你發(fā)票沒有退，那就是你這邊開

2022-11-23 11:28:21

初學(xué)者：回復(fù)maize老師發(fā)票已經(jīng)退回去了

2022-11-23 11:41:59

maize老師：回復(fù)初學(xué)者那就等對(duì)方開就可以，你這邊不處理，等對(duì)方開紅字做上面分錄

2022-11-23 12:04:27

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.74w

1、產(chǎn)品本身沒有問題，只是客戶沒有付貨款，或者某些國(guó)J頻繁更改產(chǎn)品的檢測(cè)元素，導(dǎo)致無(wú)法清關(guān)或者退貨的，可通過更換客戶，或者產(chǎn)品包裝等，可以考慮在保稅區(qū)內(nèi)操作，流程簡(jiǎn)單，相對(duì)傳統(tǒng)退運(yùn)回工廠，有著效率高，費(fèi)用低時(shí)效快等特點(diǎn)； 2、產(chǎn)品本身存在問題，無(wú)法滿足客戶或者市場(chǎng)的需求，需要退運(yùn)回工廠不再出口的，可采?。?）買單出口的，按交稅進(jìn)口的方式辦理退運(yùn)（2）正常出口的，未滿三個(gè)月或者一年的貨物，可采取直接退運(yùn)方式操作，如補(bǔ)稅等，滿一年或者以上的，需要按交稅進(jìn)口的方式操作； 3、特殊情況退運(yùn)，如需要使用大型設(shè)備，重新加工的再出口的（出口不滿一年的可跟海關(guān)簽協(xié)議交保證金的方式退運(yùn)回工廠）（出口滿一年以上的，只能交稅進(jìn)口方式退運(yùn)）； 4、貨物全新或者使用過但是完整的產(chǎn)品，有涉及到3C證明，舊機(jī)電禁止進(jìn)口的產(chǎn)品或者其他問題等，可以采取保稅區(qū)返修復(fù)出口的方式來操作；只需要提供原出口報(bào)關(guān)單（顯示貨物的品牌、型號(hào)、數(shù)量（數(shù)量不夠可以疊加）的報(bào)關(guān)單），可解決眾多的疑難雜癥，為企業(yè)實(shí)際的解決難題；

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

你好采購(gòu)方，借；應(yīng)付賬款等科目，貸；庫(kù)存商品等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）銷售方，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)收賬款等科目借；庫(kù)存商品，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

全部回復(fù)

秋雨：回復(fù)鄒老師因質(zhì)量不好，采購(gòu)方退回貨物的賬務(wù)處理

2022-11-23 11:45:23

鄒老師：回復(fù)秋雨你好，退貨貨物就是上面的賬務(wù)處理，針對(duì)回復(fù)的分錄有什么疑問？采購(gòu)方，借；應(yīng)付賬款等科目，貸；庫(kù)存商品等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

2022-11-23 12:14:52

秋雨：回復(fù)鄒老師

2022-11-23 12:26:28

鄒老師：回復(fù)秋雨你好，如果之前已經(jīng)付款，現(xiàn)在退回款項(xiàng)退回就是這樣做分錄采購(gòu)方，借；銀行存款等科目，貸；庫(kù)存商品等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

2022-11-23 12:44:32

老江老師

職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 3.48w

你好應(yīng)退稅額：借：其他應(yīng)收款 - 出口退稅貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅免抵稅額：借：應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅次月收到退稅款時(shí)：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款 - 出口退稅

全部回復(fù)

an_eileen：回復(fù)老江老師謝謝老師

2022-11-23 11:53:48

老江老師：回復(fù)an_eileen不客氣祝工作愉快！

2022-11-23 12:13:37

王超老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 8w

你好借：銀行存款貸：其他業(yè)務(wù)收入增值稅然后借：其他業(yè)務(wù)成本貸：原材料

全部回復(fù)

活潑的冷風(fēng)：回復(fù)王超老師這些庫(kù)存商品已經(jīng)老化損毀，是網(wǎng)球拍和球之類的，一萬(wàn)多元賣了一百多元，廢品站只有一張收據(jù)，單位屬于非營(yíng)利組織是小規(guī)模納稅人，這個(gè)增值稅必須做嗎？

2022-11-24 11:08:39

王超老師：回復(fù)活潑的冷風(fēng)要啊，這個(gè)是你們的收入的

2022-11-24 11:37:21

活潑的冷風(fēng)：回復(fù)王超老師借現(xiàn)金，貸存貨是否可以？

2022-11-24 11:49:49

活潑的冷風(fēng)：回復(fù)王超老師好的，那增值稅率按多少計(jì)算？

2022-11-24 12:04:03

王超老師：回復(fù)活潑的冷風(fēng)這個(gè)要按照網(wǎng)球拍13%的

2022-11-24 12:29:59

活潑的冷風(fēng)：回復(fù)王超老師我們是小規(guī)模納稅人

2022-11-24 12:58:36

王超老師：回復(fù)活潑的冷風(fēng)那么按照3%的，優(yōu)惠政策另外算

2022-11-24 13:19:47

活潑的冷風(fēng)：回復(fù)王超老師好的謝謝，如果沒有取得賣廢品收入，是做：借待處理財(cái)產(chǎn)損益嗎

2022-11-24 13:32:08

王超老師：回復(fù)活潑的冷風(fēng)是的，你如果是直接扔掉，是轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出的

2022-11-24 13:42:12

活潑的冷風(fēng)：回復(fù)王超老師好的，明白了謝謝老師

2022-11-24 13:54:28

王超老師：回復(fù)活潑的冷風(fēng)不客氣親，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)哦? b（￣▽￣）d

2022-11-24 14:19:24

活潑的冷風(fēng)：回復(fù)王超老師如果是管理不善導(dǎo)致的，是計(jì)入管理費(fèi)用是嗎？

2022-11-24 14:48:58

王超老師：回復(fù)活潑的冷風(fēng)是的，要進(jìn)入管理費(fèi)用的

2022-11-24 15:02:50

江老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 6.75w

直接按正常的沖紅采購(gòu)的數(shù)據(jù)。

全部回復(fù)

明理的小兔子：回復(fù)江老師紅沖以后是否調(diào)整上年利潤(rùn)？

2022-11-24 11:02:06

江老師：回復(fù)明理的小兔子不管上年的利潤(rùn)數(shù)據(jù)。因?yàn)樯夏曛苯訉儆谏夏甑膮R算清繳的利潤(rùn)。

2022-11-24 11:23:11

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.98

解題: 14.45w

你好1計(jì)入銷售費(fèi)用宣傳費(fèi)或者廣告費(fèi)

全部回復(fù)

暖暖老師：回復(fù)宮麗霞2退回的貨款沖減應(yīng)付賬款核算

2022-11-24 12:07:06

暖暖老師：回復(fù)宮麗霞3保險(xiǎn)返點(diǎn)記入營(yíng)業(yè)外收入

2022-11-24 12:24:22

宮麗霞：回復(fù)暖暖老師我們是先付的貨款，付貨款時(shí)我做的：借：預(yù)付賬款-xx供應(yīng)商 1200 貸：銀行存款 1200 現(xiàn)在貨到了，但是少了200的貨，是借：存貨 1000 貸：預(yù)付賬款 1000 等對(duì)方退錢時(shí)是借：銀行存款 200 貸：預(yù)付賬款 200 是這樣嗎老師

2022-11-24 12:53:56

暖暖老師：回復(fù)宮麗霞嗯，你這樣處理就可以的

2022-11-24 13:11:30

宮麗霞：回復(fù)暖暖老師返點(diǎn)的營(yíng)業(yè)外收入需要繳納增值稅嗎老師

2022-11-24 13:38:44

暖暖老師：回復(fù)宮麗霞不需要繳納增值稅，但是繳納企業(yè)所得稅

2022-11-24 14:04:53

宮麗霞：回復(fù)暖暖老師好的，謝謝老師

2022-11-24 14:21:50

暖暖老師：回復(fù)宮麗霞不客氣，麻煩給予五星好評(píng)

2022-11-24 14:38:15

鄒老師