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一般納稅人銷售貨物的會(huì)計(jì)分錄
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meizi老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 婉兒 發(fā)表的提問：
老師我們一般納稅人，在繳納稅款這塊的分錄怎么做，比如購買貨物50000元，進(jìn)項(xiàng)稅5752.21銷售貨物60000元，銷項(xiàng)稅6902.65元，月底怎么做賬？
你好 你的意思是月末結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅的分錄 是吧
61樓
2022-11-23 11:04:03
全部回復(fù)
婉兒：回復(fù)meizi老師 嗯嗯我的意思是月末關(guān)于這個(gè)稅都需要做那些分錄？
2022-11-23 11:35:59
meizi老師：回復(fù)婉兒你好 如果你是銷項(xiàng)大于了進(jìn)項(xiàng) 你需要結(jié)轉(zhuǎn) ：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款
2022-11-23 11:52:18
婉兒：回復(fù)meizi老師 那要是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)怎么結(jié)轉(zhuǎn)
2022-11-23 12:08:56
meizi老師：回復(fù)婉兒你好 你可以選擇不結(jié)轉(zhuǎn)或者結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方去放著
2022-11-23 12:23:21
婉兒：回復(fù)meizi老師 轉(zhuǎn)到未交增值稅借方，下個(gè)月這個(gè)也能抵消是嗎？
2022-11-23 12:38:40
婉兒：回復(fù)meizi老師 也可以有一部分進(jìn)項(xiàng)稅不認(rèn)證，下次認(rèn)證，或者轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)未抵扣稅款里邊嗎？
2022-11-23 12:59:31
meizi老師：回復(fù)婉兒嗯 是的 因?yàn)槟愕綍r(shí)銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的 時(shí)候 。次月也會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方放著 。借貸方金額抵減后的余額再做處理的。 是的
2022-11-23 13:21:53
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.59w
引用 @ 女少年 發(fā)表的提問：
一般納稅人銷售貨物承擔(dān)的附稅是多少
是增值稅的12%，一般是這些
62樓
2022-11-23 11:24:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ QY 發(fā)表的提問：
一般納稅人銷售普通貨物的稅點(diǎn)是多少？
你好，一般納稅人銷售普通貨物增值稅稅率是13%
63樓
2022-11-24 10:20:52
全部回復(fù)
QY：回復(fù)鄒老師 供應(yīng)商說如果開專票就收10個(gè)點(diǎn)的稅，是什么意思？
2022-11-24 10:51:06
鄒老師：回復(fù)QY你好，就是開具發(fā)票與不開發(fā)票相比，會(huì)額外加收10%的款項(xiàng)
2022-11-24 11:15:12
QY：回復(fù)鄒老師 為啥13%的稅率，他只加收10%的稅呢？
2022-11-24 11:26:14
鄒老師：回復(fù)QY你好，發(fā)票稅率是13%，但是對方實(shí)際繳納的增值稅稅負(fù)率沒有13%，可能是2%或者3%左右 所以收取10%，對方并不會(huì)虧
2022-11-24 11:54:41
QY：回復(fù)鄒老師 稅負(fù)的意思是稅局要求交的增值稅稅率嗎？會(huì)這么低嗎？
2022-11-24 12:10:36
鄒老師：回復(fù)QY你好，稅負(fù)率=實(shí)際納稅金額/收入 *100% 增值稅一般在2%左右，企業(yè)所得稅在0.5%-1%左右，僅供參考
2022-11-24 12:29:14
QY：回復(fù)鄒老師 那有些開票13個(gè)點(diǎn)，要加收16個(gè)點(diǎn)的稅額是怎么回事呢？
2022-11-24 12:40:40
鄒老師：回復(fù)QY你好，加收的點(diǎn)數(shù)本來就是雙方協(xié)商，沒有統(tǒng)一的計(jì)算公式的
2022-11-24 13:08:18
QY：回復(fù)鄒老師 好的，我就是想不明白13個(gè)點(diǎn)為啥要加收16個(gè)點(diǎn)那么高，有什么理由呢
2022-11-24 13:23:38
QY：回復(fù)鄒老師 哪怕不開票，也要做無票收入吧？不然庫存就不對了，是嗎？不開票收入不也要正常繳納增值稅嗎？
2022-11-24 13:36:39
鄒老師：回復(fù)QY你好，無票收入需要正常確認(rèn)收入，計(jì)算銷項(xiàng)稅額的
2022-11-24 13:51:21
徐阿富老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ (1+10%)? 發(fā)表的提問：
一般納稅人銷售貨物開的普票怎么交稅？
你好，對銷售方來說，普票和專票一樣的繳稅
64樓
2022-11-24 10:31:15
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 像喵一般 發(fā)表的提問：
老師小規(guī)模銷售貨物的分錄是不是和一般納稅人的一樣，只是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅費(fèi)計(jì)入到商品里去，繳納稅款的分錄是怎么樣的呢
您好 請問您是開具的專票
65樓
2022-11-24 10:47:00
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ Momo58 發(fā)表的提問：
一般納稅人，我方進(jìn)口貨物，已經(jīng)全款支付usd3000，貨物會(huì)跨月收到，會(huì)涉及到哪些會(huì)計(jì)分錄，怎么做?
借：預(yù)付賬款3000×匯率 貸：銀行存款 借：庫存商品 貸：預(yù)付賬款
66樓
2022-11-24 10:59:19
全部回復(fù)
宸宸老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ ????Yeah~????佳朵朵 發(fā)表的提問：
銷售貨物一批，款項(xiàng)未收，會(huì)計(jì)分錄
您好，暫估入科 借：原材料等 貸：應(yīng)付賬款——暫估
67樓
2022-11-24 11:14:59
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 精靈 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人銷售貨物的分錄怎樣寫？
借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收務(wù) 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅
68樓
2022-11-25 10:03:02
全部回復(fù)
沈家本老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,律師
4.99
解題: 0.6w
引用 @ 嘟嘟 發(fā)表的提問：
銷售貨物的一般納稅人不做庫存賬簿可以嗎 稅務(wù)局會(huì)查嗎
您好，銷售貨物是需要做庫存賬的，比如說商品入庫有入庫單，商品銷售出庫有出庫單，如果沒有入庫單和出庫單，就沒有商品進(jìn)出的記錄。這個(gè)是有涉稅風(fēng)險(xiǎn)的。 為您提供解答，祝學(xué)習(xí)愉快
69樓
2022-11-25 10:14:19
全部回復(fù)
嘟嘟：回復(fù)沈家本老師 再問一下 老師 15年賣的貨了 現(xiàn)在才付貨款 但是單價(jià)不同了 老師 是按現(xiàn)在的單價(jià)開發(fā)票還是按照當(dāng)時(shí)合同單價(jià)？ 稅率也不同了 數(shù)量也會(huì)發(fā)生變化 會(huì)預(yù)警嗎
2022-11-25 10:50:29
沈家本老師：回復(fù)嘟嘟您好，發(fā)票應(yīng)該根據(jù)當(dāng)時(shí)簽訂合同的相關(guān)金額和進(jìn)行開具。 您根據(jù)合同開具發(fā)票是不會(huì)產(chǎn)生預(yù)警的。 為您提供解答，祝學(xué)習(xí)愉快
2022-11-25 11:03:21
會(huì)計(jì)學(xué)堂陳老師
職稱：中級會(huì)計(jì)
5.00
解題: 0.09w
引用 @ 印度阿三 發(fā)表的提問：
一般納稅人A公司銷售貨物給B公司，墊付B公司運(yùn)費(fèi)，B公司開了一張支票支付部分貨款，剩余款項(xiàng)暫欠，老師會(huì)計(jì)分錄怎么做
A公司墊付的運(yùn)費(fèi) 也需要計(jì)入應(yīng)收賬款，借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) B公司付了多少錢 就沖多少應(yīng)收賬款，借 銀行存款 貸 應(yīng)收賬款，應(yīng)收賬款余額就是對方暫欠的貨款
70樓
2022-11-25 10:41:30
全部回復(fù)
印度阿三：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂陳老師 老師，同樣的問題，A公司自己支付B公司的運(yùn)費(fèi)呢，分錄怎么做呀
2022-11-25 11:07:24
會(huì)計(jì)學(xué)堂陳老師：回復(fù)印度阿三自己承擔(dān)運(yùn)費(fèi)嗎？ 那就計(jì)入銷售費(fèi)用-物流運(yùn)費(fèi)。借銷售費(fèi)用-物流運(yùn)費(fèi) 貸銀行存款/庫存現(xiàn)金
2022-11-25 11:27:12
印度阿三：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂陳老師 好老師謝謝
2022-11-25 11:51:50
會(huì)計(jì)學(xué)堂陳老師：回復(fù)印度阿三不客氣，應(yīng)該的。
2022-11-25 12:04:51
李愛文老師
職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ Dido 發(fā)表的提問：
贈(zèng)送商品視同銷售的會(huì)計(jì)分錄怎么做？（一般納稅人）
借：銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
71樓
2022-11-25 10:54:51
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 遺失的美好 發(fā)表的提問：
一般納稅人，銷售一筆貨物，但款項(xiàng)為收，發(fā)票也還未認(rèn)證，做賬分錄怎么寫呢
你們自己開了發(fā)票嗎？
72樓
2022-11-25 11:06:59
全部回復(fù)
遺失的美好：回復(fù)郭老師 開了
2022-11-25 11:19:45
郭老師：回復(fù)遺失的美好借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。 借庫存商品貸認(rèn)證貸銀行存款。 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。
2022-11-25 11:31:43
遺失的美好：回復(fù)郭老師 借：應(yīng)收帳款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2022-11-25 11:46:41
郭老師：回復(fù)遺失的美好你好，是的。
2022-11-25 12:15:46
徐阿富老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 認(rèn)真的豌豆 發(fā)表的提問：
一般納稅人銷售貨物增值稅率是多少？
你好一般納稅人銷售貨物增值稅率是13%
73樓
2022-11-27 08:41:20
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.5w
引用 @ 一粒沙 發(fā)表的提問：
老師小規(guī)模銷售貨物3%，一般納稅人銷售貨物13% 這兩個(gè)人稅率的支撐文件是哪個(gè)？
您好！13%這個(gè)是《財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號)? 根據(jù)《增值稅暫行條例》第十二條的規(guī)定,小規(guī)模納稅人增值稅征收率為3%,國務(wù)院另有規(guī)定的除外。
74樓
2022-11-27 08:56:10
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 呂燕菲 發(fā)表的提問：
老師，一般納稅人，銷售貨物的銷售價(jià)是含稅還是不含稅？
你好 不含稅的，
75樓
2022-11-27 09:25:00
全部回復(fù)

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