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一般納稅人銷售貨物的會(huì)計(jì)分錄
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徐阿富老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ QIAOLI 發(fā)表的提問：
一般納稅人銷售貨物給客戶，但是客戶不需要開票，怎么做分錄？
你好，和開票一樣的做法，借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)
31樓
2022-11-14 16:33:27
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.5w
引用 @ sunshine 發(fā)表的提問：
一般納稅人，銷售貨物，開給顧客增值稅普通發(fā)票，做賬分錄怎么寫？
也是一樣的。借現(xiàn)金等 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
32樓
2022-11-14 16:56:54
全部回復(fù)
張偉老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.91
解題: 0.74w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
收貨、銷售貨物時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。
1，收到貨款。 2，收到貨，做了入庫單。 3，發(fā)了貨，做了出庫單。 4，收到了發(fā)票。進(jìn)項(xiàng)稅沒認(rèn)證。 5，開具了發(fā)票。 6，各種結(jié)轉(zhuǎn)怎么做？ 7，下個(gè)月才認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)稅怎么做分錄。 我是個(gè)菜鳥希望大家?guī)蛶臀?，我已?jīng)查了好久，也不知道到底怎么辦了！ 注，收發(fā)貨是同一批貨，雖然是原材料，但是我們公司沒加工，貨品有10個(gè)左右，每個(gè)品數(shù)量價(jià)格都不同，在需要做加權(quán)平均法的分錄那標(biāo)注一下！
33樓
2022-11-14 17:11:22
全部回復(fù)
張偉老師：回復(fù)愛笑的流沙要看發(fā)票是否收到，分兩種情況一、收到貨物、未付款、發(fā)票未收到會(huì)計(jì)上，應(yīng)當(dāng)暫估入賬借：原材料/庫存商品貸：應(yīng)付賬款待取得專用發(fā)票時(shí)，用紅字沖銷上述分錄，再按專用發(fā)票上注明的金額、稅額。借：庫存商品借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款二、收到貨物、未付款、發(fā)票已收到借：原材料/庫存商品借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款 1、銷售實(shí)現(xiàn) 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 3、收到貨款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 4、計(jì)提消費(fèi)稅 應(yīng)納消費(fèi)稅 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅
2022-11-14 17:38:39
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ wiling 發(fā)表的提問：
個(gè)人銷售貨物一般納稅人銷售貨物，沒開普票，會(huì)被稅局查是吧，不用納增值稅是嗎？其實(shí)就是要走賬，所以才做一筆貨款的，
你好，如果不做申報(bào)，有被查的可能性，需要繳納增值稅的
34樓
2022-11-14 17:24:58
全部回復(fù)
wiling：回復(fù)鄒老師 是一般納稅人銷售貨款給個(gè)人，一共465萬，應(yīng)該開具普票是嗎？
2022-11-14 17:35:52
鄒老師：回復(fù)wiling是的
2022-11-14 17:47:22
吳月柳
職稱：會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ ゞ淺沫╰ 發(fā)表的提問：
購進(jìn)貨物怎么做會(huì)計(jì)分錄，銷售貨物怎么做會(huì)計(jì)分錄
借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
35樓
2022-11-15 16:41:15
全部回復(fù)
ゞ淺沫╰：回復(fù)吳月柳 購進(jìn)貨物沒有進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
2022-11-15 17:10:10
吳月柳：回復(fù)ゞ淺沫╰一般納稅人是專票才有，小規(guī)模沒有
2022-11-15 17:22:20
汪晨老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 【下一季、春】 發(fā)表的提問：
老師 一般納稅人銷售收入的會(huì)計(jì)分錄怎么做 繳納增值稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做
你好，借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 銀行存款
36樓
2022-11-15 16:57:28
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 佚名 發(fā)表的提問：
小規(guī)模和一般納稅人從銷售、購貨、計(jì)提、納稅、結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄
一般納稅人的話： 購進(jìn)：借庫存商品 進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行存款 銷售借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款 小規(guī)模：借庫存商品貸銀行存款 銷售：借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品 繳納：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等貸銀行存款
37樓
2022-11-15 17:07:34
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
銷售貨物，拿到發(fā)票，但沒有收到貨款，企業(yè)一般怎么做會(huì)計(jì)分錄
借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
38樓
2022-11-15 17:14:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
一般納稅人銷售貨物開具的普通發(fā)票銷項(xiàng)稅怎么計(jì)算
跟專用發(fā)票一樣。含稅收入/1.17*0.17就是銷項(xiàng)稅額
39樓
2022-11-16 16:17:20
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.59w
引用 @ 一支梅 發(fā)表的提問：
一般納稅人銷售洗化用品 稅率是按銷售貨物13%計(jì)征 對(duì)嗎？
你好，是的哦，按照13%的稅率來
40樓
2022-11-16 16:23:55
全部回復(fù)
一支梅：回復(fù)樸老師 謝謝老師
2022-11-16 16:47:43
樸老師：回復(fù)一支梅滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
2022-11-16 17:17:11
東老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 萬萬 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人銷售貨物或者服務(wù)，開具了銷項(xiàng)發(fā)票，怎么做會(huì)計(jì)分錄
借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
41樓
2022-11-16 16:29:42
全部回復(fù)
立紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 學(xué)堂用戶_ph341092 發(fā)表的提問：
老師，你好！請(qǐng)問一般納稅人銷售貨物時(shí)開具了普通發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄是？這種情況下稅額可以用進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？
你好，開普票和開專票的分錄是一樣的，也需要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額。 這種情況下稅額可以用進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？——可以抵扣的。
42樓
2022-11-16 16:51:59
全部回復(fù)
學(xué)堂用戶_ph341092：回復(fù)立紅老師 謝謝老師
2022-11-16 17:18:39
立紅老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph341092不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。
2022-11-16 17:29:31
學(xué)堂用戶_ph341092：回復(fù)立紅老師 老師，請(qǐng)問一般納稅人購買貨物收到的普通發(fā)票是不是不能作為進(jìn)項(xiàng)稅額，只能直接進(jìn)成本呢？
2022-11-16 17:58:05
立紅老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph341092你好，是的，不能作進(jìn)項(xiàng)抵扣，只能計(jì)入成本。
2022-11-16 18:11:02
學(xué)堂用戶_ph341092：回復(fù)立紅老師 請(qǐng)問一般納稅人購買農(nóng)產(chǎn)品對(duì)方單位開的是免稅普通發(fā)票，這種情況下，我們公司還是能抵扣企業(yè)所得稅的嗎？
2022-11-16 18:29:59
學(xué)堂用戶_ph341092：回復(fù)立紅老師 假如一個(gè)公司是一般納稅人物管公司，這個(gè)公司承包的食堂，采購農(nóng)產(chǎn)品沒有發(fā)票，這種情況可以抵扣企業(yè)所得稅嗎？
2022-11-16 18:48:06
立紅老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph341092你好，一般納稅人購買農(nóng)產(chǎn)品對(duì)方單位開的是免稅普通發(fā)票，這種情況下，我們公司還是能抵扣企業(yè)所得稅的嗎？——對(duì)方是自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品是可以的。 一個(gè)公司是一般納稅人物管公司，這個(gè)公司承包的食堂，采購農(nóng)產(chǎn)品沒有發(fā)票，這種情況可以抵扣企業(yè)所得稅嗎？——可認(rèn)是收據(jù)，單次金額不能超過500，需要寫明銷售方的個(gè)人信息，比如身份證號(hào)等。
2022-11-16 19:06:32
學(xué)堂用戶_ph341092：回復(fù)立紅老師 謝謝老師，請(qǐng)問公司給員工發(fā)放的餐費(fèi)補(bǔ)助，需要員工提供發(fā)票才能抵扣企業(yè)所得稅嗎？是否可以向工資一樣，計(jì)入應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，不用發(fā)票也可以抵扣企業(yè)所得稅呢？
2022-11-16 19:33:54
立紅老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph341092你好，請(qǐng)問公司給員工發(fā)放的餐費(fèi)補(bǔ)助，需要員工提供發(fā)票才能抵扣企業(yè)所得稅嗎？——可以向工資一樣，計(jì)入應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，不用發(fā)票也可以抵扣企業(yè)所得稅，但不能超過工資總額的14%
2022-11-16 19:47:29
學(xué)堂用戶_ph341092：回復(fù)立紅老師 謝謝老師
2022-11-16 20:09:32
立紅老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph341092不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。
2022-11-16 20:27:03
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 雪兒 發(fā)表的提問：
銷售方違約的話一般納稅人會(huì)計(jì)分錄怎么做？
您好，銷售方違約的話，給貴方的違約金處理的方法嗎？如果是的話，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸；營業(yè)外收入-補(bǔ)償收入。
43樓
2022-11-17 15:39:29
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 李艷月rxnvgu 發(fā)表的提問：
一般納稅人銷售貨物給一般納稅人，開票是13%稅率嗎
你好，是的，一般納稅人銷售，不管銷售給個(gè)人，還是小規(guī)模還是一般納稅人都是按13%
44樓
2022-11-17 16:06:03
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人銷售貨物含稅60000元收到現(xiàn)金40000元會(huì)計(jì)分錄怎么做
借；應(yīng)收賬款20000 庫存現(xiàn)金40000 貸；主營業(yè)務(wù)收入 60000/1.03 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 60000/1.03*0.03
45樓
2022-11-17 16:14:27
全部回復(fù)

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