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習(xí)慣就好：回復(fù)蔣飛老師 意思是做四月份賬的時(shí)候做增值稅免稅收入會(huì)計(jì)分錄

蔣飛老師：回復(fù)習(xí)慣就好你好！ 是的。

sedime：回復(fù)鄒老師 銷售時(shí)的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，是代收代繳購(gòu)貨方的嗎。購(gòu)買時(shí)，作為小規(guī)模納稅人就沒有進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣了嗎

鄒老師：回復(fù)sedime不是，是銷售方直接需要交納的 是的，不存在抵扣

冰冰的凱兒：回復(fù)郭老師 退貨的已交銷項(xiàng)稅，在報(bào)增值稅時(shí)，填哪個(gè)表里的哪個(gè)項(xiàng)目

郭老師：回復(fù)冰冰的凱兒13%銷售貨物一欄填寫負(fù)數(shù)。

冰冰的凱兒：回復(fù)郭老師 這一項(xiàng)有本月的銷售呀，是不是要用本月銷售減去退貨的

郭老師：回復(fù)冰冰的凱兒哦對(duì)的是的是這么做的。

牛老師：回復(fù)鄒老師 如果可以，個(gè)人和一般納稅人分別有什么有什么稅務(wù)事項(xiàng)該注意呢？

鄒老師：回復(fù)牛老師你好，根據(jù)實(shí)際銷售情況 據(jù)實(shí)開具貨物銷售發(fā)票，取得一方據(jù)實(shí)取得購(gòu)進(jìn)貨物的發(fā)票就是了，然后按規(guī)定支付相應(yīng)款項(xiàng)

喬戈里：回復(fù)徐阿富老師 那查賬是顯示該項(xiàng)收入沒開具發(fā)票，不是逃稅嗎？

徐阿富老師：回復(fù)喬戈里你好，你都做收入申報(bào)了沒有逃稅啊

徐阿富老師：回復(fù)喬戈里申報(bào)表上要報(bào)收入的

喬戈里：回復(fù)徐阿富老師 你好老師，6月份小規(guī)模征收率還有優(yōu)惠嗎？1%還是3%

徐阿富老師：回復(fù)喬戈里你好，有的月底前都是可以按照1%。

徐阿富老師：回復(fù)喬戈里12月底前。不是月底請(qǐng)前

喬戈里：回復(fù)徐阿富老師 我看稅局同知到5月31日前1%，沒看到延長(zhǎng)通知??！

徐阿富老師：回復(fù)喬戈里你好，延長(zhǎng)到年底的，放心好了，不放心電話你可以電話12366問下。

哦買嘎：回復(fù)鄒老師 第二步“借：預(yù)收賬款 456300 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 390000 應(yīng)交稅費(fèi) 66300 ？除了預(yù)收款300000 剩下的錢還沒給我呢，老師能把這樣做分錄的解析出來嗎

鄒老師：回復(fù)哦買嘎你好，沒有給就是預(yù)收借方，就是應(yīng)收啊

哦買嘎：回復(fù)鄒老師 6月24日，向界銘電子公司銷售一批M86YW型號(hào)電子元器件，數(shù)量600件，每件單價(jià)650，共計(jì)390000元，應(yīng)收取的增值稅銷項(xiàng)稅額為66300元，上個(gè)月已預(yù)收貨款300000元，剩余款項(xiàng)未收到。 就這個(gè)題目的會(huì)計(jì)分錄 我看不懂答案是什么意思 借：預(yù)收賬款 456300 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 390000 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額66300 借：應(yīng)收賬款-156300 貸：預(yù)收賬款-156300

鄒老師：回復(fù)哦買嘎后面一筆分錄其實(shí)不需要做啊

哦買嘎：回復(fù)鄒老師 上月預(yù)收了30萬，這月還剩下156300沒有收，為什么把這156300也要做到預(yù)收賬款里去？

鄒老師：回復(fù)哦買嘎你好，沖銷之前預(yù)收，而沒有必要把差額計(jì)入應(yīng)收

～姍：回復(fù)鄒老師 普票又不能抵扣，怎么會(huì)有銷項(xiàng)

鄒老師：回復(fù)～姍你好，不能抵扣，但是是有銷項(xiàng)稅額的