會(huì)計(jì)基礎(chǔ)資產(chǎn)負(fù)債表是反應(yīng)什么
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張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
苳苳老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.25w
東老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 會(huì)飛的魚(yú) 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，啥叫凈資產(chǎn)？在資產(chǎn)負(fù)債表里面可以反應(yīng)出來(lái)嗎？
你好，凈資產(chǎn)就是所有者權(quán)益。
78樓
2022-11-28 08:04:59
2022-11-28 08:26:28
2022-11-28 08:39:42
2022-11-28 09:01:21
2022-11-28 09:30:34
2022-11-28 09:49:21
文文老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.86w
引用 @ 葉子 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，您好！匯算清繳的基礎(chǔ)信息表的資產(chǎn)總額那一項(xiàng)是不是就是資產(chǎn)負(fù)債表最下面的資產(chǎn)總計(jì)呢？
取全年平均值，季末值是資產(chǎn)負(fù)債表下資產(chǎn)總計(jì)
全年平均值＝全年各季度平均值之和÷4
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
79樓
2022-11-29 07:00:41
2022-11-29 07:15:59
2022-11-29 07:44:45
2022-11-29 08:14:19
2022-11-29 08:35:07
2022-11-29 09:02:40
2022-11-29 09:15:50
會(huì)子老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,ACCA
0.00
解題: 0w
引用 @ 大莉 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，你好，請(qǐng)教這題中，對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表日里預(yù)計(jì)負(fù)債產(chǎn)生的所得稅差異調(diào)整，為什么要從遞延所得稅資產(chǎn)科目調(diào)整。上年的資產(chǎn)負(fù)債表日中，因預(yù)計(jì)負(fù)債導(dǎo)致的所得稅差異，賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)，利潤(rùn)應(yīng)該調(diào)增，產(chǎn)生應(yīng)納稅所得額才對(duì)，為什么出現(xiàn)了可低扣暫時(shí)性差異呢？
同學(xué)你好，
1、當(dāng)期的預(yù)計(jì)負(fù)債因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定不能抵扣，所以利潤(rùn)調(diào)增，但是可以在實(shí)際發(fā)生時(shí)抵扣，也就是可以在未來(lái)抵扣，因此產(chǎn)生的是可抵扣暫時(shí)性差異
2、
因?yàn)轭A(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)的時(shí)候確認(rèn)的了遞延所得稅資產(chǎn)
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)用
資產(chǎn)負(fù)債表日后判決了，這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債就不再存在了，因此應(yīng)將前期確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)掉，也就是做貸：遞延所得稅資產(chǎn)
80樓
2022-11-29 07:27:22
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 王云方 發(fā)表的提問(wèn)：
老師：計(jì)提分紅怎么在資產(chǎn)負(fù)債表中沒(méi)有反應(yīng)?。?/div>
分紅時(shí)
借：利潤(rùn)分配--應(yīng)付股利
貸：應(yīng)付股利
同時(shí)
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配--應(yīng)付股利
2、支付紅利時(shí)，要代扣代繳個(gè)人所得稅
借：應(yīng)付股利
貸：應(yīng)交稅金--個(gè)人所得稅
貸：現(xiàn)金
小準(zhǔn)則，借利潤(rùn)分配-應(yīng)付利潤(rùn) 貸應(yīng)付利潤(rùn) 2、支付紅利時(shí)，要代扣代繳個(gè)人所得稅
借：應(yīng)付利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅金--個(gè)人所得稅
貸：現(xiàn)金
81樓
2022-11-29 07:50:27
2022-11-29 08:13:14
2022-11-29 08:34:22
2022-11-29 08:54:18
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
趙老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.90
解題: 0.64w
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 蜜 發(fā)表的提問(wèn)：
所得稅匯繳的企業(yè)基礎(chǔ)信息表，資產(chǎn)總額，是12月份資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)余額嗎
是的
84樓
2022-12-08 08:02:25
2022-12-08 08:30:03
2022-12-08 08:43:32
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.07w
引用 @ 幽蘭 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，21年企業(yè)所得稅匯算基礎(chǔ)信息表的資產(chǎn)總額是不是填年報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表期末余額的資產(chǎn)總計(jì)
你好，不是的，這里的是平均數(shù)據(jù)，看你所得稅預(yù)繳申報(bào)表第四季度的主表。
85樓
2022-12-08 08:15:46
2022-12-08 08:31:32
2022-12-08 08:43:31
笑口常開(kāi)老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
4.96
解題: 0.31w
安老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.96
解題: 0.05w
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
董老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.61w
引用 @ 小音調(diào) 發(fā)表的提問(wèn)：
老師 這個(gè)題所得稅合并報(bào)表中為什么是這個(gè)分錄呢 個(gè)別報(bào)表中應(yīng)付賬款計(jì)提了壞賬，不是導(dǎo)致了負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)大于賬面價(jià)值 形成的應(yīng)該是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異吧 借：所得稅費(fèi)用 貸 遞延所得稅負(fù)債 然后合并報(bào)表反著做分錄嗎 為什么是遞延所得稅資產(chǎn)呢
因?yàn)楹喜挝焕锩鎮(zhèn)€體報(bào)表計(jì)提了遞延所得稅資產(chǎn)，但合并時(shí)需要內(nèi)部抵消，不能計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，當(dāng)然也不存在遞延所得稅，只需要把個(gè)別報(bào)表中的分錄沖回去就行了
89樓
2022-12-09 07:09:59
2022-12-09 07:27:23
2022-12-09 07:37:41
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ *詩(shī)* 發(fā)表的提問(wèn)：
匯算清繳腫，企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表中，資產(chǎn)總額是值，資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)合計(jì)值么？不是流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)值么？
你好，是四個(gè)季度的資產(chǎn)總額平均數(shù)
不是流動(dòng)資產(chǎn) 合計(jì)數(shù)
90樓
2022-12-11 07:11:18
2022-12-11 07:24:21
2022-12-11 07:40:15
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