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會(huì)計(jì)基礎(chǔ)資產(chǎn)負(fù)債表是反應(yīng)什么
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張偉老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
4.91
解題: 0.74w
引用 @ 荊晶 發(fā)表的提問(wèn)：
之前老師有說(shuō)過(guò)“資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)、負(fù)債賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，這兩種情況用遞延所得稅負(fù)債，反之是遞延所得稅資產(chǎn)”但上面那題我不懂。題目為什么是遞延所得稅負(fù)債 不是遞延所得稅資產(chǎn)呢
因?yàn)檫@個(gè)是負(fù)債呀，要看具體數(shù)據(jù)才行
16樓
2022-11-10 02:45:14
全部回復(fù)
荊晶：回復(fù)張偉老師 什么意思
2022-11-10 03:18:12
荊晶：回復(fù)張偉老師 怎么看具體數(shù)據(jù)
2022-11-10 03:32:19
荊晶：回復(fù)張偉老師 如果您解釋不清可以不回答，否則您回答了別的老師不能回答太浪費(fèi)時(shí)間了！
2022-11-10 03:47:13
張偉老師：回復(fù)荊晶就是資產(chǎn)和負(fù)債的對(duì)比
2022-11-10 04:12:51
荊晶：回復(fù)張偉老師 不懂
2022-11-10 04:28:22
荊晶：回復(fù)張偉老師 不用回答了
2022-11-10 04:43:35
郭老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 目標(biāo)cpa丶 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，計(jì)稅基礎(chǔ)那一欄，應(yīng)該填寫(xiě)0還是24661.99 后圖是資產(chǎn)負(fù)債表情
你好，第二列也是24661.99的，
17樓
2022-11-10 03:59:17
全部回復(fù)
目標(biāo)cpa丶：回復(fù)郭老師 那這個(gè)負(fù)債表也是對(duì)的嗎？那我主表的11行不會(huì)是0？ 圖二是主表
2022-11-10 04:29:59
目標(biāo)cpa丶：回復(fù)郭老師 ？
2022-11-10 04:51:18
郭老師：回復(fù)目標(biāo)cpa丶你的其他應(yīng)付款應(yīng)該是0，這個(gè)需要是0
2022-11-10 05:02:07
張艷老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ A-xue 發(fā)表的提問(wèn)：
資產(chǎn)負(fù)債表里 應(yīng)交稅金反應(yīng)是什么稅??？
包括增值稅、消費(fèi)稅、所得稅，稅金及附加等涉及到的各個(gè)稅種。
18樓
2022-11-10 05:01:14
全部回復(fù)
A-xue：回復(fù)張艷老師 增值稅抵扣咋寫(xiě)分錄?。?/div>
2022-11-10 05:21:32
張艷老師：回復(fù)A-xue如果計(jì)算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下（即，銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。
2022-11-10 05:47:18
A-xue：回復(fù)張艷老師 那買(mǎi)金稅盤(pán)480怎么抵扣分錄
2022-11-10 05:58:58
張艷老師：回復(fù)A-xue借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款等 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：管理費(fèi)用
2022-11-10 06:19:40
小菲老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.97
解題: 9.2w
引用 @ wzj 發(fā)表的提問(wèn)：
資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)分別是什么，怎么樣去理解
同學(xué)，你好 資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)是假定企業(yè)按照稅法規(guī)定進(jìn)行核算所提供的資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)的應(yīng)有金額。 負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)，是指負(fù)債的賬面價(jià)值(a)減去未來(lái)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額(b)，即a-b。
19樓
2022-11-10 06:20:27
全部回復(fù)
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 平安是福 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)基礎(chǔ)信息表105資產(chǎn)總額數(shù)是2016年資產(chǎn)負(fù)債表里資產(chǎn)合計(jì)數(shù)嗎
你好，是四個(gè)季度的資產(chǎn)總額的平均數(shù)
20樓
2022-11-10 07:27:59
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 失眠的背包 發(fā)表的提問(wèn)：
負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)怎么確定，確定負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)的意義是什么、它會(huì)對(duì)所得稅長(zhǎng)生怎樣的影響呢、
同學(xué)。這是確認(rèn)遞延所得稅的前置條件。
21樓
2022-11-10 17:07:34
全部回復(fù)
李良新老師
職稱(chēng)：美國(guó)金融經(jīng)濟(jì)學(xué)博士
4.99
解題: 1.03w
引用 @ 魁梧的小懶豬 發(fā)表的提問(wèn)：
零基礎(chǔ)學(xué)會(huì)計(jì)第五章，負(fù)債籌資中債務(wù)資本里那個(gè)“結(jié)算形成的負(fù)債資金”是什么意思？
結(jié)算形成的負(fù)債資金是流動(dòng)負(fù)債的重要組成部分,是在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的“自發(fā)性融資”,如應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款等,為了能夠充分利用好因企業(yè)信譽(yù)形成的這些暫留資金,應(yīng)加強(qiáng)管理和控制。
22樓
2022-11-10 17:13:27
全部回復(fù)
宋生老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.5w
引用 @ 動(dòng)聽(tīng)的長(zhǎng)頸鹿 發(fā)表的提問(wèn)：
匯算清繳填寫(xiě)基礎(chǔ)信息表時(shí)，所得稅計(jì)算方法應(yīng)該選什么？應(yīng)付稅款法，資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法和其他這三種有什么區(qū)別？
您好！資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，國(guó)內(nèi)只有這個(gè)
23樓
2022-11-10 17:24:34
全部回復(fù)
趙老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.90
解題: 0.64w
引用 @ 刻苦的寒風(fēng) 發(fā)表的提問(wèn)：
我是在會(huì)計(jì)學(xué)堂零基礎(chǔ)學(xué)會(huì)計(jì)章節(jié)里：會(huì)計(jì)報(bào)表填制里資產(chǎn)負(fù)債表的填制（續(xù)）里聽(tīng)的課沒(méi)聽(tīng)懂？
有可能一時(shí)口誤吧
24樓
2022-11-10 17:30:56
全部回復(fù)
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 野良 發(fā)表的提問(wèn)：
老師這個(gè)表格當(dāng)中的資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ) 是資產(chǎn)負(fù)債表當(dāng)中的固定資產(chǎn)期末值嗎、
你好，一般是原始入賬價(jià)值
25樓
2022-11-10 17:51:59
全部回復(fù)
易 老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 學(xué)堂用戶t9gbys 發(fā)表的提問(wèn)：
為什么資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)合計(jì)會(huì)小于負(fù)債合計(jì)？ 還有應(yīng)付賬款為負(fù)數(shù)表示什么
同學(xué)您好，一般不會(huì)，特殊情況才有，常說(shuō)的資不抵債，應(yīng)付負(fù)數(shù)，是預(yù)付賬款
26樓
2022-11-13 17:20:57
全部回復(fù)
答疑蘇老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 迷人的滑板 發(fā)表的提問(wèn)：
合同負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是什么意思，它不是不影響利潤(rùn)的嗎，為什么還會(huì)有計(jì)稅基礎(chǔ)呢
你好 資產(chǎn)也是不影響利潤(rùn)的，也有計(jì)稅基礎(chǔ)是一個(gè)道理，就是這個(gè)負(fù)債稅法上承認(rèn)的金額是多少，就是計(jì)稅基礎(chǔ)。
27樓
2022-11-13 17:36:10
全部回復(fù)
迷人的滑板：回復(fù)答疑蘇老師 但是資產(chǎn)的折舊影響利潤(rùn) 這個(gè)合同負(fù)債沒(méi)有影響到利潤(rùn) 而且計(jì)稅的話不是用收入減去利潤(rùn)，再進(jìn)行調(diào)整嗎，這個(gè)合同負(fù)債都沒(méi)有影響利潤(rùn)，計(jì)稅基礎(chǔ)是0的意思，是我們要減去這個(gè)負(fù)債嗎
2022-11-13 17:48:38
答疑蘇老師：回復(fù)迷人的滑板你好 是的 是這個(gè)意思。
2022-11-13 18:06:33
迷人的滑板：回復(fù)答疑蘇老師 意思就是要減去這個(gè)負(fù)債，調(diào)增利潤(rùn)，多繳稅？這不合理吧
2022-11-13 18:22:03
答疑蘇老師：回復(fù)迷人的滑板你好 因?yàn)轭A(yù)計(jì)負(fù)債的對(duì)方科目是營(yíng)業(yè)外支出或銷(xiāo)售費(fèi)用，而這個(gè)是影響了利潤(rùn)，但是這個(gè)應(yīng)該是不可以稅前扣除的。
2022-11-13 18:39:50
柳老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.41w
引用 @ 嘻嘻 發(fā)表的提問(wèn)：
計(jì)提了是會(huì)反映在資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)里面吧，計(jì)提了利潤(rùn)表所得稅內(nèi)應(yīng)該會(huì)有數(shù)據(jù)吧 繳納了資產(chǎn)負(fù)債表里面就沒(méi)有了？
你好，是的，繳納后資產(chǎn)負(fù)債表里就沒(méi)有了
28樓
2022-11-13 17:49:21
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 誠(chéng)樂(lè)恒康智 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，為什么負(fù)債會(huì)通過(guò)對(duì)方的資產(chǎn)、費(fèi)用科目扣除？ （類(lèi)比資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)，資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)是將來(lái)減少時(shí)可扣的金額，也就是說(shuō)這部分金額實(shí)際上是對(duì)方已經(jīng)交過(guò)稅了，所以要扣除。但是上面負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)，對(duì)方也已經(jīng)交過(guò)稅了啊，為什么又說(shuō)可扣除？）
比如預(yù)計(jì)負(fù)債，分錄 借 銷(xiāo)售費(fèi)用 貸 預(yù)計(jì)負(fù)債 在計(jì)提這個(gè)的時(shí)候，這個(gè)在稅法上是不允許扣除的，是要交稅的。 然后后面實(shí)際發(fā)生支付的時(shí)候，這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債再才扣除，在扣除當(dāng)期調(diào)減當(dāng)期要交的稅。
29樓
2022-11-13 18:02:13
全部回復(fù)
誠(chéng)樂(lè)恒康智：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 貌似答非所問(wèn)呢
2022-11-13 18:41:33
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)誠(chéng)樂(lè)恒康智那您是哪里還不理解呢，都是按您圖片的疑問(wèn)舉例的
2022-11-13 19:08:53
誠(chéng)樂(lè)恒康智：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 老師，我問(wèn)的是為什么負(fù)債可以通過(guò)對(duì)方的資產(chǎn)、費(fèi)用扣除，重點(diǎn)是“對(duì)方”，您的例子是自己這一方。
2022-11-13 19:34:16
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)誠(chéng)樂(lè)恒康智這里的對(duì)方 是指對(duì)應(yīng)科目。 上面例子中的銷(xiāo)售費(fèi)用。 不是說(shuō)對(duì)方 單位或企業(yè)。這里你是誤解意思了。 負(fù)債會(huì)通過(guò)對(duì)應(yīng)科目這個(gè)可能是資產(chǎn)可能是費(fèi)用，扣除
2022-11-13 19:55:45
老江老師
職稱(chēng)：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ Anna 發(fā)表的提問(wèn)：
資產(chǎn)負(fù)債表里的待攤費(fèi)用和 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用有什么區(qū)別，無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)要在資產(chǎn)負(fù)債表里反應(yīng)嗎，哪個(gè)科目反應(yīng)
你好，待攤費(fèi)用一般是指受益期一年以?xún)?nèi)的費(fèi)用，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是指一年以上的費(fèi)用 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)在資產(chǎn)負(fù)債表的“無(wú)形資產(chǎn)”項(xiàng)目中反應(yīng)（即報(bào)表上填原值-攤銷(xiāo)后的金額）
30樓
2022-11-13 18:14:59
全部回復(fù)
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