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稅前會(huì)計(jì)虧損和會(huì)計(jì)虧損的區(qū)別
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英英子老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 0.02w
引用 @ 貪玩的白貓 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，我看您回答“虧損企業(yè)匯算清繳調(diào)增后還是虧損，不用做分錄，原因是調(diào)增的只是應(yīng)納稅所得額”，但是到后面盈利的年度，要彌補(bǔ)以前年度虧損，我們計(jì)提所得稅費(fèi)用該怎么計(jì)提呢？還有計(jì)提盈余公積的基數(shù)是什么呢，當(dāng)前年度利潤(rùn)減以前年度會(huì)計(jì)虧損還是匯算清繳后的虧損呢？
后面盈利的年度，要彌補(bǔ)以前年度虧損，要把虧損彌補(bǔ)以后，仍有盈利才計(jì)提所得稅
76樓
2022-11-29 06:43:04
全部回復(fù)
笑口常開(kāi)老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
4.96
解題: 0.31w
引用 @ Gentleman 發(fā)表的提問(wèn)：
本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)（凈虧損）和歷年累積未彌補(bǔ)的凈利潤(rùn)（虧損）有什么區(qū)別？利潤(rùn)分配借方不是表示當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈虧損嗎？
本年實(shí)現(xiàn)的轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)的貸方，以前年度未彌補(bǔ)虧損在借方表示
77樓
2022-11-29 07:11:51
全部回復(fù)
Gentleman：回復(fù)笑口常開(kāi)老師 是只有本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)和歷年累積未彌補(bǔ)的虧損兩個(gè)說(shuō)法嗎？
2022-11-29 07:42:45
笑口常開(kāi)老師：回復(fù)Gentleman你好，是這樣的，
2022-11-29 07:57:29
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ X*L*D財(cái)務(wù) 發(fā)表的提問(wèn)：
老師 小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的彌補(bǔ)以前年度虧損的會(huì)計(jì)分錄怎么做
你好，彌補(bǔ)以前年度虧損是不需要特地做分錄的
78樓
2022-11-29 07:38:56
全部回復(fù)
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 大大耳 發(fā)表的提問(wèn)：
老師好，我公司前幾年一直虧損，去年才開(kāi)始有盈利，但去年忘記了彌補(bǔ)前年虧損，今年能彌補(bǔ)前年的虧損嗎？能做企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？需要做會(huì)計(jì)分錄嗎？怎么做？
您好，五年以內(nèi)的虧損是可以彌補(bǔ)的，不需要做分錄，不需要交所得稅的話就不需要做賬務(wù)處理，需要交所得稅就按實(shí)際需要繳納的所得稅計(jì)提
79樓
2022-11-29 07:54:59
全部回復(fù)
大大耳：回復(fù)文老師 今年盈利10萬(wàn)，前年虧損8萬(wàn)，上前年5萬(wàn)，就可以彌補(bǔ)前年8萬(wàn)，上前年的2萬(wàn)，剩余的可以留著下一年來(lái)彌補(bǔ)，對(duì)嗎？
2022-11-29 08:12:48
文老師：回復(fù)大大耳您五年內(nèi)的虧損是13萬(wàn)，您的利潤(rùn)是10萬(wàn)，那您可以10萬(wàn)都彌補(bǔ)的
2022-11-29 08:27:40
大大耳：回復(fù)文老師 剩余3萬(wàn)可以留著下一在彌補(bǔ)吧
2022-11-29 08:53:07
文老師：回復(fù)大大耳是的，可以下次繼續(xù)彌補(bǔ)，只要是五年內(nèi)就可以
2022-11-29 09:16:05
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 心有琳夕 發(fā)表的提問(wèn)：
按季度申報(bào)的企業(yè)所得稅，1季度盈利，去年以及前年都虧損，可以直接彌補(bǔ)以前年度虧損嗎？怎么做會(huì)計(jì)分錄？
你好，季度申報(bào)是否可以彌補(bǔ)虧損，需要看你當(dāng)?shù)囟惥謱?duì)這方面的管理 如果可以彌補(bǔ)虧損，彌補(bǔ)虧損是不需要特地做分錄的
80樓
2022-12-08 07:41:17
全部回復(fù)
心有琳夕：回復(fù)鄒老師 企業(yè)所得稅季度預(yù)繳的，第1季度可以直接彌補(bǔ)上年度的虧損嗎？那我1季度盈利12萬(wàn)還需要交所得稅嗎？所得稅分錄怎么做
2022-12-08 08:00:11
鄒老師：回復(fù)心有琳夕你好，季度申報(bào)是否可以彌補(bǔ)虧損，需要看你當(dāng)?shù)囟惥謱?duì)這方面的管理 如果可以，是可以彌補(bǔ)虧損的 如果盈利彌補(bǔ)虧損之后，還是盈利，需要繳納企業(yè)所得稅 企業(yè)所得稅分錄是 借；所得稅費(fèi)用 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
2022-12-08 08:21:20
心有琳夕：回復(fù)鄒老師 謝謝您的解答！非常感謝！
2022-12-08 08:49:11
鄒老師：回復(fù)心有琳夕不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
2022-12-08 09:00:07
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 常湘兒 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，公司去年虧損，今年第一季度虧損，本季度盈利，利潤(rùn)總額是扣除彌補(bǔ)以前年度虧損和第一季度虧損以后乘以稅率來(lái)計(jì)算嗎？謝謝！
你二季度所得稅申報(bào)，利潤(rùn)總額填列的就是1-2季度累計(jì)利潤(rùn)總額，如果還是盈利，可以彌補(bǔ)以前年度虧損
81樓
2022-12-08 07:57:46
全部回復(fù)
常湘兒：回復(fù)辜老師 好的，那計(jì)提的時(shí)候就是按本年度兩個(gè)季度累計(jì)利潤(rùn)總額來(lái)算是吧？比如，本年累計(jì)利潤(rùn)總額是14萬(wàn)，就按14萬(wàn)的25%來(lái)計(jì)提是嗎？
2022-12-08 08:18:10
常湘兒：回復(fù)辜老師 是不是還要用14萬(wàn)減去去年的虧損額再乘以稅率呀？
2022-12-08 08:28:13
辜老師：回復(fù)常湘兒可以減去上年度虧損后，來(lái)計(jì)算
2022-12-08 08:56:30
常湘兒：回復(fù)辜老師 老師，社保提多了，下月沖回還是直接少提呢
2022-12-08 09:22:15
辜老師：回復(fù)常湘兒可以按差額沖減多計(jì)提的
2022-12-08 09:45:12
常湘兒：回復(fù)辜老師 直接少提相應(yīng)的差額可以嗎？
2022-12-08 10:03:22
辜老師：回復(fù)常湘兒這樣也是可以的，但是你要注明清楚
2022-12-08 10:20:54
常湘兒：回復(fù)辜老師 好的，非常感謝老師！
2022-12-08 10:36:10
辜老師：回復(fù)常湘兒好的，客氣，幫到你就好
2022-12-08 10:48:24
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 玉 發(fā)表的提問(wèn)：
比如2016年年底是虧損的，2017年任意一個(gè)月想要把虧損做入賬中，來(lái)彌補(bǔ)虧損，怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄?
你好，彌補(bǔ)虧損是不用做分錄的
82樓
2022-12-08 08:14:16
全部回復(fù)
玉：回復(fù)鄒老師 那應(yīng)該怎么弄呢？您是指申報(bào)的時(shí)候直接就系統(tǒng)就彌補(bǔ)了是吧？我們這個(gè)是天津的公司，年底剛成立的公司，當(dāng)時(shí)國(guó)稅沒(méi)有報(bào)到，所以也沒(méi)有申報(bào)，但是這個(gè)季度想彌補(bǔ)年底的虧損，我們應(yīng)該怎么做呢？
2022-12-08 08:37:52
鄒老師：回復(fù)玉你好，在所得稅匯算清繳的還是填寫(xiě)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表就是了
2022-12-08 08:55:12
玉：回復(fù)鄒老師 哦，那我財(cái)務(wù)報(bào)表方面有影響么？如果有盈利，報(bào)表上的繳納的企業(yè)所得稅是一個(gè)數(shù)，匯算清繳后要交的企業(yè)所得稅肯定少啊，這個(gè)應(yīng)該怎么處理呢？
2022-12-08 09:13:16
鄒老師：回復(fù)玉你好，沒(méi)有影響的，納稅調(diào)整是不影響報(bào)表數(shù)據(jù)變動(dòng)的
2022-12-08 09:24:56
QQ老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 林方 發(fā)表的提問(wèn)：
2018年之前沒(méi)有虧損，2018年賬上虧損20萬(wàn)，2018年還未做匯算清繳。估計(jì)18年匯算時(shí)會(huì)調(diào)減支出，虧損額<20萬(wàn)。若2019年第1季度預(yù)繳所得稅時(shí)，彌補(bǔ)以前年度虧損數(shù)怎么算！
是，你好，只能按少年年底的數(shù)彌補(bǔ)
83樓
2022-12-08 08:19:59
全部回復(fù)
林方：回復(fù)QQ老師 第一季度彌補(bǔ)虧損數(shù)按小于20萬(wàn)數(shù)彌補(bǔ)，有出入第二季度預(yù)繳再調(diào)整可以嗎？
2022-12-08 08:54:49
QQ老師：回復(fù)林方你好！匯算清繳后，二季度三季度四季度可以彌補(bǔ)。
2022-12-08 09:11:31
徐阿富老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ ID 發(fā)表的提問(wèn)：
本季盈利，但前6個(gè)月虧損。累計(jì)也虧損，用交所得稅嗎？
你好。累計(jì)虧損就不用交的
84樓
2022-12-09 06:24:57
全部回復(fù)
ID：回復(fù)徐阿富老師 本月也不用提吧
2022-12-09 06:53:41
徐阿富老師：回復(fù)ID你好，是的，不用計(jì)提了
2022-12-09 07:22:44
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ Doris楊碩 發(fā)表的提問(wèn)：
老師 請(qǐng)問(wèn)稅務(wù)所5年內(nèi)稅前彌補(bǔ)虧損 5年后就只能稅后彌補(bǔ)虧損，麻煩請(qǐng)舉例說(shuō)明一下兩者區(qū)別
只能彌補(bǔ)五年的虧損 比如12虧損10萬(wàn)，13年虧損2萬(wàn)，14年虧損5萬(wàn)，15年虧損10萬(wàn)，16年虧損1萬(wàn)，17年盈利1萬(wàn)，18年盈利30萬(wàn)，17年可以彌補(bǔ)12年 18年只能彌補(bǔ)17-13年 企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損，準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，用以后年度的所得彌補(bǔ)，但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長(zhǎng)不得超過(guò)五年
85樓
2022-12-09 06:39:52
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 思倫 發(fā)表的提問(wèn)：
老師你好，虧損企業(yè)所得稅匯算調(diào)增以后仍然虧損，會(huì)計(jì)分錄如何做
你好，這種情況不需要做分錄的
86樓
2022-12-09 06:49:44
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 紫雨 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)，彌補(bǔ)以前年度的企業(yè)虧損，會(huì)計(jì)分錄怎么做？今年二季度本應(yīng)需要交所得稅，但是彌補(bǔ)了以前年度的虧損，7月份的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
你好，彌補(bǔ)以前年度的企業(yè)虧損，不需要特地做分錄的 今年二季度，彌補(bǔ)了以前年度的虧損后還需要繳納企業(yè)所得稅嗎？
87樓
2022-12-09 07:05:00
全部回復(fù)
紫雨：回復(fù)鄒老師 不需要交企業(yè)所得稅
2022-12-09 07:34:35
紫雨：回復(fù)鄒老師 不做會(huì)計(jì)分錄，那今年不會(huì)一直都是盈利嗎？到三季度會(huì)不會(huì)再需要交稅呢
2022-12-09 07:50:29
鄒老師：回復(fù)紫雨你好，今年是盈利，但是彌補(bǔ)了之前虧損之后，資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤(rùn)還是負(fù)數(shù)啊 如果虧損沒(méi)有彌補(bǔ)完，就不需要繳納企業(yè)所得稅，虧損彌補(bǔ)完了就需要繳納企業(yè)所得稅了
2022-12-09 08:03:06
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.59w
引用 @ 朱 發(fā)表的提問(wèn)：
，我在做匯算清繳，其中彌補(bǔ)虧損不會(huì)填數(shù)，我公司是免增值稅和企業(yè)所得稅的農(nóng)業(yè)公司，前五年共虧損老師好，這表怎么填的？前五年度共虧損14390.14。本年盈利92107.2，未分配利潤(rùn)年初-262786.74，下圖中3、4、10、11列的數(shù)據(jù)分別是怎么計(jì)算填列的？
本年盈利先彌補(bǔ)前第五年度的虧損，彌補(bǔ)完再?gòu)浹a(bǔ)第四年度的，以此類推
88樓
2022-12-11 06:47:20
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 笑言 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，彌補(bǔ)虧損是在計(jì)算企業(yè)所得稅前，還是稅后？還是先彌補(bǔ)本年虧損，凈利潤(rùn)去彌補(bǔ)以前年度虧損？
你好 稅前利潤(rùn)先彌補(bǔ)虧損 再計(jì)算所得稅?
89樓
2022-12-11 07:07:59
全部回復(fù)
笑言：回復(fù)玲老師 那為什么還會(huì)出現(xiàn)稅后利潤(rùn)補(bǔ)虧的情形？
2022-12-11 07:30:31
玲老師：回復(fù)笑言你好 可以稅后補(bǔ)虧損 這個(gè)是企業(yè)自己決定的?
2022-12-11 07:42:16
徐阿富老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 蘇瑜 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)所得稅年報(bào)虧損或者彌補(bǔ)虧損也要做會(huì)計(jì)處理嗎？要做遞延稅款嗎
你好1，不用做會(huì)計(jì)處理
90樓
2022-12-11 07:36:19
全部回復(fù)
蘇瑜：回復(fù)徐阿富老師 但是有個(gè)老會(huì)計(jì)給我說(shuō)要做會(huì)計(jì)處理，是不是以前要做遞延稅款，現(xiàn)在不用了呀，謝謝老師
2022-12-11 08:05:06
徐阿富老師：回復(fù)蘇瑜你好，如果執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，而且上個(gè)季度有預(yù)提的，可以沖紅。否則，不用做
2022-12-11 08:33:17
蘇瑜：回復(fù)徐阿富老師 所得稅年報(bào)都是沒(méi)有預(yù)提，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也是虧損和彌補(bǔ)虧損不用做賬務(wù)處理哈，謝謝老師了
2022-12-11 08:54:59
徐阿富老師：回復(fù)蘇瑜對(duì)的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用做
2022-12-11 09:23:29
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