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紫藤老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 13.37w

借在建工程貸原材料

全部回復(fù)

阿意：回復(fù)紫藤老師不需要做進(jìn)項(xiàng)稅稅額轉(zhuǎn)出嗎？

2022-11-06 08:42:00

紫藤老師：回復(fù)阿意不需要做進(jìn)項(xiàng)稅稅額轉(zhuǎn)出

2022-11-06 09:04:53

阿意：回復(fù)紫藤老師那一般需要做進(jìn)項(xiàng)稅稅額轉(zhuǎn)出的有哪些

2022-11-06 09:21:19

紫藤老師：回復(fù)阿意非正常損失轉(zhuǎn)出：毀損存貨尚有部分處理價(jià)值轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額；獲得保險(xiǎn)賠償?shù)臍p存貨轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額；被沒收或被強(qiáng)制低價(jià)收購的貨物轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額；納稅人低價(jià)銷售商品，按“非正常損失”轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額

2022-11-06 09:40:12

王雁鳴老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

您好，都是視同銷售處理。

全部回復(fù)

晴空萬里：回復(fù)王雁鳴老師 @王老師:2016年5月以后不動(dòng)產(chǎn)已經(jīng)營改增了，領(lǐng)用自產(chǎn)品還是按視通銷售銷售處理嗎？

2022-11-06 09:45:16

王雁鳴老師：回復(fù)晴空萬里您好，是的，領(lǐng)用自產(chǎn)品是視同銷售的，領(lǐng)用外購產(chǎn)品不是的。

2022-11-06 10:00:32

王磊博老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師,CMA

4.94

解題: 0.07w

領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品，自用于應(yīng)稅項(xiàng)目不視同銷售借：在建工程貸：庫存商品，并且其60%進(jìn)項(xiàng)可以當(dāng)年抵扣，剩余40%要轉(zhuǎn)出借應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

全部回復(fù)

bamboo老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好借：在建工程貸：庫存商品貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

全部回復(fù)

金子老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師,注冊稅務(wù)師

4.99

解題: 0.46w

您好，學(xué)員，領(lǐng)用外購的原材料用于在建工程，也是成本計(jì)入在建工程。現(xiàn)在全面營改增，不動(dòng)產(chǎn)對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅也可以抵扣，所以構(gòu)建在建工程領(lǐng)用外購的材料、成品跟正常生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用的原材料是一樣的，借：在建工程，貸：原材料。

全部回復(fù)

鐘存老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格

4.98

解題: 3.81w

你用自產(chǎn)產(chǎn)品用成本價(jià)計(jì)算，不用視同銷售，不用確認(rèn)增值稅。領(lǐng)用外購產(chǎn)品。按入賬價(jià)值算。不用視同銷售增值稅進(jìn)項(xiàng)稅不用轉(zhuǎn)出。

全部回復(fù)

奶酪：回復(fù)鐘存老師老師，在建工程領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品，就是我自己建造一棟房子，然后領(lǐng)用我自己的東西，所以做賬直接用成本價(jià)，對嗎我的理解？

2022-11-06 14:31:01

鐘存老師：回復(fù)奶酪嗯，直接用你庫存商品的價(jià)格

2022-11-06 14:46:33

奶酪：回復(fù)鐘存老師那我領(lǐng)用外購的，我之前計(jì)過借應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額??？現(xiàn)在我用在在建工程上，算不算我改變用途呀？

2022-11-06 15:11:20

鐘存老師：回復(fù)奶酪不算，目前是消費(fèi)型增值稅，只要你的稅費(fèi)用于生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的活動(dòng)，就能抵扣如果你建一個(gè)職工宿舍，屬于福利，就需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了

2022-11-06 15:27:31

奶酪：回復(fù)鐘存老師好的老師我懂了。我還有一個(gè)問題。就是領(lǐng)用外購產(chǎn)品。按入賬價(jià)值算。這里的入賬價(jià)值，就是市場價(jià)？就是我當(dāng)時(shí)購入進(jìn)來的價(jià)格？

2022-11-06 15:56:23

鐘存老師：回復(fù)奶酪就是你原材料等存貨的入賬價(jià)值

2022-11-06 16:22:31

奶酪：回復(fù)鐘存老師就是我夠進(jìn)來是的，計(jì)入原材料這個(gè)賬戶的金額？然后稅就不管它，還放那里

2022-11-06 16:40:29

鐘存老師：回復(fù)奶酪對呢，沒有減值就不用管，就像是你正常生產(chǎn)領(lǐng)用一樣

2022-11-06 17:03:56

玲老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 37.73w

您好，在建工程和不動(dòng)產(chǎn)在建工程領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品，不視同銷售

全部回復(fù)

緩慢的裙子：回復(fù)玲老師在建工程不管用于動(dòng)產(chǎn)還是不動(dòng)產(chǎn)而領(lǐng)用的自產(chǎn)產(chǎn)品都不屬于視同銷售，是這個(gè)意思嗎

2022-11-06 15:21:23

玲老師：回復(fù)緩慢的裙子您好，對的，不管是動(dòng)產(chǎn)還是不動(dòng)產(chǎn)領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品都不視同銷售

2022-11-06 15:45:26

答疑蘇老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 3.62w

你好銷項(xiàng)稅是不需要計(jì)入在建工程的。

全部回復(fù)

莊老師

職稱：高級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

4.99

解題: 4.78w

你好，借在建工程，貸庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅

全部回復(fù)

虛擬的貓咪：回復(fù)莊老師營改增之前，屬于增值稅視同銷售的情形；營改增之后，沒有這一說法了

2022-11-06 18:11:50

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.55w

引用 @ 安詳?shù)男『?/span> 發(fā)表的提問：

領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品在不同情況下的處理。（1）在建工程（例如購建機(jī)器設(shè)備生產(chǎn)經(jīng)營固定資產(chǎn)）領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品，會(huì)計(jì)上按照成本結(jié)轉(zhuǎn)，稅法上不確認(rèn)銷項(xiàng)稅額。分錄是：借：在建工程貸：庫存商品（2）在建工程（例如購建辦公樓等不動(dòng)產(chǎn)）領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品，會(huì)計(jì)上按照成本結(jié)轉(zhuǎn)，稅法上確認(rèn)銷項(xiàng)稅額。分錄是：借：在建工程貸：庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）請問領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品用于建設(shè)的情況在新稅法下還是這么做分錄嗎？也是分建設(shè)自用設(shè)備和建設(shè)房屋嗎？

你好，這樣做分錄就可以的，也是分建設(shè)自用設(shè)備和建設(shè)房屋

全部回復(fù)