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在建工程領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品會計處理
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江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ ? ? ? 發(fā)表的提問：
在建工程領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品，用不用繳納增值稅？
不用繳納增值稅，因為這個也可以抵扣進項稅，需要計算銷項稅，最后兩者抵銷了。
31樓
2022-11-09 15:44:00
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 小姿. 發(fā)表的提問：
在建工程領(lǐng)用自產(chǎn)的庫存商品
借 在建工程 貸 庫存商品 應(yīng)交稅費 視同銷售
32樓
2022-11-09 16:12:08
全部回復(fù)
宸宸老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 香香 發(fā)表的提問：
在建工程領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品，要考慮稅費嗎
自產(chǎn)的產(chǎn)品用于在建工程，不需要考慮增值稅的。因為在建工程也是增值稅應(yīng)稅項目
33樓
2022-11-09 16:24:59
全部回復(fù)
吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ kk 發(fā)表的提問：
自產(chǎn)的產(chǎn)品用于在建工程，增值稅如何處理
您好，直接做就可以了，不需要分期抵扣。
34樓
2022-11-10 15:20:47
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ A會計學(xué)堂－鄒老師?認證 發(fā)表的提問：
在建工程領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品怎么做分錄，需要計算稅嗎
借：在建工程 貸：庫存商品 不需要計算增值稅，如果涉及消費稅的話，貸方還會有應(yīng)交稅費-應(yīng)交消費稅
35樓
2022-11-10 15:40:20
全部回復(fù)
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ ????+????=????？ 發(fā)表的提問：
我總是搞不懂自營建造工程的會計處理，自行建造包括建造不動產(chǎn)和動產(chǎn)的，方式都是購入工程物資，領(lǐng)用自產(chǎn)商品，或者領(lǐng)用購入原材料，兩種構(gòu)建內(nèi)容下，三種情況如何做分錄呢
自營建造工程指的是不動產(chǎn)工程，分錄如下： 借：在建工程 貸：工程物資 貸：庫存商品 貸：原材料
36樓
2022-11-10 15:50:17
全部回復(fù)
????+????=????？：回復(fù)方亮老師 自產(chǎn)商品的稅呢
2022-11-10 16:15:39
方亮老師：回復(fù)????+????=????？自產(chǎn)產(chǎn)品用于工程不視同銷售，所以沒有銷項稅額。
2022-11-10 16:44:51
????+????=????？：回復(fù)方亮老師 教材中的自產(chǎn)產(chǎn)品用于在建工程記稅了
2022-11-10 16:56:48
方亮老師：回復(fù)????+????=????？這是營改增之前的規(guī)定，現(xiàn)在不用計稅了。
2022-11-10 17:08:08
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 健康的鈴鐺 發(fā)表的提問：
領(lǐng)用自產(chǎn)的產(chǎn)品用于在建工程分錄怎么做！
借：在建工程 貸：庫存商品
37樓
2022-11-10 16:14:59
全部回復(fù)
健康的鈴鐺：回復(fù)軼塵老師 稅費呢？
2022-11-10 16:42:05
軼塵老師：回復(fù)健康的鈴鐺不視同銷售 沒有稅費。進項稅也不需要轉(zhuǎn)出
2022-11-10 17:02:06
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 李同學(xué) 發(fā)表的提問：
領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品用于在建工程的相關(guān)進項稅額如何計算
這個可以按高于成本價，低于市價作進項稅轉(zhuǎn)出處理。
38樓
2022-11-11 15:03:10
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 遠方 發(fā)表的提問：
企業(yè)領(lǐng)自產(chǎn)產(chǎn)品用于在建工程，什么情況按成本計入在建工程，什么時候按計稅價格記入在建工程
您好，企業(yè)領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品用于在建工程，在會計核算時，按成本計入在建工程，在稅務(wù)核算時，按計稅價格記入在建工程。
39樓
2022-11-11 15:24:04
全部回復(fù)
遠方：回復(fù)王雁鳴老師 老師好，就是說，我在平時做帳的時候按成本入賬，月底報稅的時候按計稅價格計算出增值稅，調(diào)增增值稅對嗎
2022-11-11 15:43:07
王雁鳴老師：回復(fù)遠方您好，平時做賬的時候，就需要按成本入賬，同時按計稅價格做出增值稅的。但是又分兩種情況，如果在建工程是不動產(chǎn)的，借；在建工程，應(yīng)交稅費-待抵扣增值稅（計稅價格計算的增值稅40%部分），貸：庫存商品或者產(chǎn)成品（成本價），應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項（計稅價格計算的增值稅40%部分），如果在建工程是動產(chǎn)的，直接借：在建工程，貸：庫存商品或者產(chǎn)成品（成本價）。企業(yè)所得稅匯算時，再做收入調(diào)整處理。
2022-11-11 16:02:19
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 永不逝去的微笑 發(fā)表的提問：
領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品用于在建工程的相關(guān)進項稅額如何計算
這個不用計算進項稅的，因為不動產(chǎn)可以抵扣，所以不用計算的
40樓
2022-11-11 15:51:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ Y 發(fā)表的提問：
領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品用于在建工程的相關(guān)進項稅額如何計算
你好，之前建筑工程沒有營改增的時候，領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品需要做銷項稅額處理 現(xiàn)在營改增了，不需要做銷項，也不需要進項稅額轉(zhuǎn)出的
41樓
2022-11-13 15:40:38
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 努力努力奮斗 發(fā)表的提問：
企業(yè)領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品用于建造動產(chǎn)，進項稅需要計入在建工程成本嗎？
您好，企業(yè)領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品用于建造動產(chǎn)，進項稅不需要計入在建工程成本。
42樓
2022-11-13 15:52:59
全部回復(fù)
努力努力奮斗：回復(fù)王雁鳴老師 老師，這個分錄可以做下嗎？
2022-11-13 16:09:57
王雁鳴老師：回復(fù)努力努力奮斗您好，領(lǐng)用自產(chǎn)的產(chǎn)品，借：在建工程，200萬元，貸：主營業(yè)務(wù)收入，200萬元，同時，借；主營業(yè)務(wù)成本，100萬元，貸：產(chǎn)成品，100萬元。領(lǐng)用原材料時，借：在建工程，50萬元，貸：原材料，50萬元。不知道是否正確。
2022-11-13 16:38:03
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ ヾ(?°?°?)?? 發(fā)表的提問：
關(guān)于在建工程領(lǐng)用自產(chǎn)原材料和外購原材料的計入在建工程的成本與稅務(wù)處理
領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品和原材料用于在建工程，是視同銷售還是進項稅轉(zhuǎn)出？需要區(qū)分清楚會計上和稅法上的不同處理哦，下面的總結(jié)很好的幫助到我們~ 自產(chǎn)產(chǎn)品用于不同情況下的處理： （1）在建工程（例如購建機器設(shè)備生產(chǎn)經(jīng)營固定資產(chǎn)）領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品，會計上按照成本結(jié)轉(zhuǎn)，稅法上不確認銷項稅額。 分錄是： 借：在建工程 貸：庫存商品 （2）在建工程（例如購建辦公樓等不動產(chǎn)）領(lǐng)用資自產(chǎn)產(chǎn)品，會計上按照成本結(jié)轉(zhuǎn)，稅法上確認銷項稅額。 分錄是： 借：在建工程 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 原材料用于不同情況下的處理： （1）在建工程（例如購建機器設(shè)備生產(chǎn)經(jīng)營固定資產(chǎn)）領(lǐng)用原材料，會計上按照成本計入在建工程，進項稅額不需要轉(zhuǎn)出計入在建工程； 分錄是： 借：在建工程 貸：原材料 （2）在建工程（例如購建辦公樓等不動產(chǎn)）領(lǐng)用原材料，會計上按照成本計入在建工程，同時進項稅額轉(zhuǎn)出計入在建工程。 分錄是： 借：在建工程 貸：原材料 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
43樓
2022-11-13 16:13:22
全部回復(fù)
ヾ(?°?°?)??：回復(fù)QQ老師 老師，你這是到哪里復(fù)制的答案。。。。。
2022-11-13 16:47:39
QQ老師：回復(fù)ヾ(?°?°?)??我有相關(guān)的資料文件
2022-11-13 17:00:36
ヾ(?°?°?)??：回復(fù)QQ老師 意思是不論資產(chǎn)還是外購如果用于構(gòu)建不動產(chǎn)（廠房之類的）都有稅務(wù)處理，構(gòu)建機器設(shè)備的直接按材料或者產(chǎn)品的成本入在建工程？有練習(xí)題目嗎？
2022-11-13 17:18:07
QQ老師：回復(fù)ヾ(?°?°?)??你好！需要安裝才可以使用的固定資產(chǎn)都需要在在建工程科目下核算，完工轉(zhuǎn)入篤定資產(chǎn)。練習(xí)題咨詢客服索要
2022-11-13 17:33:03
ヾ(?°?°?)??：回復(fù)QQ老師 主要就是營改增之后稅務(wù)操作變化了，不知道什么時候進項轉(zhuǎn)出和視同銷售
2022-11-13 17:46:28
QQ老師：回復(fù)ヾ(?°?°?)??你好！領(lǐng)用時計入進項稅轉(zhuǎn)出
2022-11-13 17:57:24
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 沉默的百合 發(fā)表的提問：
領(lǐng)用企業(yè)生產(chǎn)的商品建設(shè)廠房時，商品的成本計入在建工程，那增值稅該怎么處理？建設(shè)產(chǎn)品生產(chǎn)線時該怎么處理？
你好，領(lǐng)用自產(chǎn)的商品是需要視同銷售處理的。
44樓
2022-11-13 16:24:59
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 憂傷的過客 發(fā)表的提問：
在建工程領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品不用貸記銷項稅嗎
不用的，現(xiàn)在已經(jīng)全面營改增了，不視同銷售確認銷項稅額了。
45樓
2022-11-14 14:10:05
全部回復(fù)

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