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開朗的小刺猬：回復(fù)立紅老師 某經(jīng)貿(mào)公司系增值稅一般納稅人，本月銷售白酒一批價款為50 000元，同時收取包裝物押金3000元，約定6個月后返還包裝物;銷售啤酒一批給某商場，開具增值稅專用發(fā)票注明價款為20000元，同時收取包裝物押金1000元，約定3個月后返還包裝物。問題:請計算該經(jīng)貿(mào)公司本月的計稅銷售額。

立紅老師：回復(fù)開朗的小刺猬同學(xué)你好 問題:請計算該經(jīng)貿(mào)公司本月的計稅銷售額?！?0000加3000/（1加13%）加20000

棲木：回復(fù)樸老師 不是的。 之前不是固定資產(chǎn)。 是收到的舊的電視機，我放在銷售費用里的。

樸老師：回復(fù)棲木那你直接計入營業(yè)外收入就行了 不交增值稅

來來老師：回復(fù)冷酷的大船（1）計算甲電視機廠當期的增值稅銷項稅額。 2000*6000*0.13%2B200*6000*0.13%2B400*6000*0.13=1560000%2B156000%2B312000=2028000元 （2）計算甲電視機廠當期準予抵扣的增值稅進項稅額。 390000%2B90=390000%2B90=390090元 分析 甲電視機廠為增值稅一般納稅人，本年9月生產(chǎn)出新型號的彩色電視機，每臺不含稅銷售單價6000元，當月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)： （1）5日，向各大商場銷售電視機2000臺，對這些大商場在當月20天內(nèi)付清2000臺電視機購機款給予了5%的折扣。 銷項稅 2000*6000*0.13=1560000 （2）15日，購進生產(chǎn)電視機原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為3000000元，稅額為390000元，專用發(fā)票已認購。 進項稅390000 （3）18日，采取以舊換新方式，從消費者手中收購舊型號電視機，銷售新型號電視機200臺，每臺舊型號電視機折價500元。 銷項稅200*6000*0.13=156000 （4）30日，銷售給外省某公司400臺電視機。在銷售過程中，接受某物流公司的運輸服務(wù)，支付運費加水合計1090元，取得增值稅專用發(fā)票，注明運費金額1000元，稅額90元。貨款及運費均以銀行存款支付。 銷項400*6000*0.13=312000 進項90

來來老師：回復(fù)冷酷的大船以舊換新活動增值稅怎么算？ 1、納稅人采取以舊換新方式銷售貨物，應(yīng)按新貨物的同期銷售價格確定銷售額。 2、對金銀首飾以舊換新業(yè)務(wù)，可以按銷售方實際收取的不含增值稅的全部價款征收增值稅。 依據(jù) 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅若干具體問題的規(guī)定》的通知(國稅發(fā)〔1993〕154號)

歡喜豬：回復(fù)張偉老師 送的那臺沒有開票??！就是想問下會計分錄怎么做？

董老師：回復(fù)，借 應(yīng)收賬款 貸庫存商品 應(yīng)交稅費58500 借 應(yīng)收賬款3390000 貸主營業(yè)務(wù)收入3000000 應(yīng)交稅費390000 借 原材料2000000 應(yīng)交稅費340000 貸應(yīng)付賬款2340000 借 營業(yè)外支出 貸庫存商品 應(yīng)交稅費2925 借 應(yīng)收賬款111600 庫存商品24000 貸主營業(yè)務(wù)收入120000 應(yīng)交稅費15600 借 固定資產(chǎn)1000000 應(yīng)交稅費130000 貸應(yīng)付賬款1130000 借 銷售費用900 貸 銀行存款900

暖暖老師：回復(fù)無語的豌豆（1）計算乙電視機廠當期銷項稅額； 7800*2000*13%%2B5*7800*13%%2B200*7800*13%%2B400*7800*13%=2641470

暖暖老師：回復(fù)無語的豌豆2.當月可以抵扣 進項稅是 520000%2B90=520090

暖暖老師：回復(fù)無語的豌豆3.當月應(yīng)交增值稅的計算是2641470-520090=2121380