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小云老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 6.29w

你好，是的，因?yàn)橐话隳闶召?gòu)舊手機(jī)都是從個(gè)人那，人家不會(huì)給你開(kāi)專(zhuān)票，也就沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，當(dāng)然如果能取得就可以抵扣進(jìn)項(xiàng)

全部回復(fù)

萱萱老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 2.54w

可以參考以下文獻(xiàn)處理

全部回復(fù)

萱萱老師：回復(fù)長(zhǎng)情的小海豚你好，可以參考以下文獻(xiàn)處理

2022-11-13 17:04:40

長(zhǎng)情的小海豚：回復(fù)萱萱老師這個(gè)文章只講了收入確認(rèn)，但記賬怎么做呢？

2022-11-13 17:33:12

萱萱老師：回復(fù)長(zhǎng)情的小海豚借:銀行存款貸:收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額

2022-11-13 17:49:59

陳詩(shī)晗老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

你好，同學(xué)。 5000*2000-2000*500 你計(jì)算一下結(jié)果是多少

全部回復(fù)

龍老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)

5.00

解題: 0.04w

借：銀行存款/應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額

全部回復(fù)

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.98

解題: 14.4w

引用 @ 仁愛(ài)的發(fā)夾發(fā)表的提問(wèn)：

某年9月，某電視機(jī)廠生產(chǎn)出最新型號(hào)的彩色電視機(jī)，每臺(tái)不含稅單價(jià)5000元。當(dāng)月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 1）9月5日，向各大商場(chǎng)銷(xiāo)售電視機(jī)2000臺(tái)，對(duì)這些大商場(chǎng)在當(dāng)月20天內(nèi)付清全部貨款均給予5％的折扣；2）9月8日，發(fā)貨給外省分支機(jī)構(gòu)200臺(tái)用于銷(xiāo)售；3）9月10日，采取以舊換新方式銷(xiāo)售給消費(fèi)者100臺(tái)，每臺(tái)舊電視機(jī)折價(jià)500元；4）9月15日，購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)電視機(jī)用原材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款2000000元，增值稅稅額340000元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)；5）9月20日，向全國(guó)運(yùn)動(dòng)會(huì)贈(zèng)送電視機(jī)20臺(tái)；6）9月23日，從國(guó)外購(gòu)進(jìn)2臺(tái)電視機(jī)檢測(cè)設(shè)備，取得海關(guān)開(kāi)具的完稅憑證上注明增值稅稅額為180000元。計(jì)算該企業(yè)9月應(yīng)納增值稅。過(guò)程詳細(xì)

業(yè)務(wù)1銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)是5000*2000*13%=1300000

全部回復(fù)

暖暖老師：回復(fù)仁愛(ài)的發(fā)夾業(yè)務(wù)2銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)是5000*200*13%=130000

2022-11-14 15:36:46

暖暖老師：回復(fù)仁愛(ài)的發(fā)夾業(yè)務(wù)3銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)是5000*100*13%=65000

2022-11-14 16:05:48

暖暖老師：回復(fù)仁愛(ài)的發(fā)夾業(yè)務(wù)4進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)是340000

2022-11-14 16:26:50

暖暖老師：回復(fù)仁愛(ài)的發(fā)夾業(yè)務(wù)5銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)是20*5000*13%=13000

2022-11-14 16:51:39

暖暖老師：回復(fù)仁愛(ài)的發(fā)夾業(yè)務(wù)6進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)是180000

2022-11-14 17:01:46

暖暖老師：回復(fù)仁愛(ài)的發(fā)夾本月進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)=340000%2B180000=520000 銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)=1300000%2B130000%2B65000%2B13000=1508000 應(yīng)交增值稅=1508000-520000

2022-11-14 17:28:07

仁愛(ài)的發(fā)夾：回復(fù)暖暖老師居民張某為獨(dú)生之女，就職于我國(guó)境內(nèi)甲公司。本年每月稅前工資薪金收入為30 000元，每月減除費(fèi)用5 000元。張某個(gè)人每月負(fù)擔(dān)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)2 400元、基本醫(yī)療保險(xiǎn)600元、失業(yè)保險(xiǎn)150元、住房公積金2 400元，“三險(xiǎn)一金”合計(jì)5 550元。假設(shè)張某贍養(yǎng)老人每月專(zhuān)項(xiàng)附加扣除金額為2 000元，沒(méi)有其他專(zhuān)項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除。要求計(jì)算張某每個(gè)月預(yù)扣個(gè)人所得稅及年終匯算清繳所得稅額

2022-11-14 17:47:35

暖暖老師：回復(fù)仁愛(ài)的發(fā)夾不好意思這個(gè)額題目不熟悉

2022-11-14 18:05:22

王雁鳴老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

您好，1、要分開(kāi)繳稅的。2、要視同銷(xiāo)售的。3、可以把電視機(jī)開(kāi)到發(fā)票里，同時(shí)在發(fā)票里按電視機(jī)銷(xiāo)售價(jià)再開(kāi)一個(gè)銷(xiāo)售折讓。

全部回復(fù)

小關(guān)：回復(fù)王雁鳴老師 @王老師：王老師,你好, 如果合同是簽的是30萬(wàn)，那就是開(kāi)票時(shí)候,開(kāi)一行銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn) 30萬(wàn) 征收率是 5%,再開(kāi)一行是電視機(jī)是0.5萬(wàn)元的,稅率是17%,最后開(kāi)一行是銷(xiāo)售折讓是0.5元,稅率應(yīng)該是寫(xiě)多少? 是寫(xiě)17還是5?

2022-11-15 15:16:04

王雁鳴老師：回復(fù)小關(guān)您好，最后開(kāi)一行是銷(xiāo)售折讓是0.5萬(wàn)元，稅率應(yīng)該是寫(xiě)17。電視機(jī)5000元是進(jìn)價(jià)，還是銷(xiāo)售價(jià)??？

2022-11-15 15:30:04

小關(guān)：回復(fù)王雁鳴老師 @王老師：王老師，你好，假設(shè)是5000進(jìn)貨價(jià)，是不是就不用交稅了？如果進(jìn)價(jià)是4000，就按差價(jià)1000 交增值稅吧？謝謝老師！

2022-11-15 15:59:53

王雁鳴老師：回復(fù)小關(guān)您好，是的。

2022-11-15 16:12:56

點(diǎn)~玲老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.93

解題: 0.26w

購(gòu)進(jìn)的按采購(gòu)入庫(kù) 入賬銷(xiāo)售舊的按銷(xiāo)售出去入賬

全部回復(fù)

VIVIFan：回復(fù)點(diǎn)~玲老師那按銷(xiāo)售出去的不就是要按收入計(jì)算了？這個(gè)電視機(jī)是用來(lái)測(cè)試機(jī)器用的，需要進(jìn)那個(gè)科目？

2022-11-15 14:51:22

點(diǎn)~玲老師：回復(fù)VIVIFan是的入固定資產(chǎn)就行

2022-11-15 15:14:03

VIVIFan：回復(fù)點(diǎn)~玲老師老師，完整的分錄應(yīng)該怎么記賬？這臺(tái)是用舊換新的，差價(jià)是400元，這個(gè)400元就是營(yíng)業(yè)外收入嗎？支出是3000元，那這個(gè)固定資產(chǎn)的總值是3400元嗎？那原先舊的這臺(tái)是不是要做減值呢？

2022-11-15 15:39:20

點(diǎn)~玲老師：回復(fù)VIVIFan舊的這臺(tái)做固定資產(chǎn)清理

2022-11-15 15:53:09

VIVIFan：回復(fù)點(diǎn)~玲老師教下完整分錄，謝謝老師

2022-11-15 16:11:31

點(diǎn)~玲老師：回復(fù)VIVIFan借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn)

2022-11-15 16:34:38

張偉老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

4.91

解題: 0.74w

是你們買(mǎi)的？你要問(wèn)送的那一臺(tái)的進(jìn)項(xiàng)？送你的那一臺(tái)也給你開(kāi)發(fā)票了？

全部回復(fù)

王雁鳴老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

您好，麻煩參考以下分錄處理，謝謝。比如銷(xiāo)售市場(chǎng)價(jià)是1000元，收款500元，贈(zèng)送500元，開(kāi)發(fā)票時(shí)，按市場(chǎng)價(jià)，開(kāi)銷(xiāo)售額為1000，再另起一行做銷(xiāo)售折讓500。做賬時(shí)，借；現(xiàn)金或者銀行存款，500，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-賣(mài)的產(chǎn)品，500元減去稅金，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-送的產(chǎn)品，500元減去稅金，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-銷(xiāo)售折讓?zhuān)?fù)數(shù)500元減去稅金，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)，500元*增值稅率/（1+增值稅率）。結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-賣(mài)的產(chǎn)品，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-送的產(chǎn)品，貸；庫(kù)存商品-賣(mài)的產(chǎn)品，庫(kù)存商品-送的產(chǎn)品。

全部回復(fù)

郭老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 70.63w

一種是借銷(xiāo)售費(fèi)用貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，還有一種是借銷(xiāo)售費(fèi)用貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)。

全部回復(fù)

小丫老師

職稱(chēng)：中級(jí)

5.00

解題: 0.02w

按公允價(jià)值分?jǐn)偸杖?，進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，收入是開(kāi)票的金額，不用另外算的

全部回復(fù)

劉老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0.18w

贈(zèng)送的一臺(tái)電視機(jī)增值稅是要做視同銷(xiāo)售的計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅，購(gòu)進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)稅是可以抵扣。會(huì)計(jì)入賬時(shí)可以按照公允價(jià)值的比例確認(rèn)出售和贈(zèng)送的電視的收入

全部回復(fù)

蔣飛老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 7.05w

你好！贈(zèng)送什么呢？

全部回復(fù)

王曉老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 0.83w

引用 @ 學(xué)堂用戶(hù)7vdfs2 發(fā)表的提問(wèn)：

某機(jī)床廠系增值稅一般納稅人，2018年7月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù);增值稅稅率為13%。(注:所取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票均在當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證)外購(gòu)原材料鋼材一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)款20萬(wàn)元，原材料已驗(yàn)收入庫(kù);4.銷(xiāo)售機(jī)床二臺(tái)并向購(gòu)貨方開(kāi)具普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)為339000元;采取以舊換新方式銷(xiāo)售電視機(jī)10臺(tái)，新電視機(jī)每臺(tái)的不含稅銷(xiāo)售額為8000元，舊電視機(jī)作價(jià)400元/臺(tái)。要求:根據(jù)稅法規(guī)定計(jì)算該企業(yè)7月份應(yīng)納稅的增值稅額，該企業(yè)月初無(wú)留抵稅額。

同學(xué)您好 1、銷(xiāo)項(xiàng)=339000/（1%2B13%）%2B8000*10*13%=49400 2、進(jìn)項(xiàng)=200000*13%%2B400*10*13%=26520 3、應(yīng)納增值稅額=49400-26520=22880

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bamboo老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

引用 @ 炙熱的老虎發(fā)表的提問(wèn)：

3.A電視機(jī)生產(chǎn)企業(yè)(一般納稅人)生產(chǎn)出最新型號(hào)電視機(jī),每臺(tái)不含稅單價(jià)2萬(wàn)元·當(dāng)月銷(xiāo)售情況如下: (1)向某商場(chǎng)銷(xiāo)售1000臺(tái),由于購(gòu)買(mǎi)數(shù)量較多, 給予8折的價(jià)格優(yōu)惠; (2)調(diào)貨給外省分支機(jī)構(gòu)600臺(tái),用于銷(xiāo)售; (3)購(gòu)進(jìn)電視機(jī)零部件,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的金額500萬(wàn)元。要求: （1）請(qǐng)描述如何才能對(duì)于8折優(yōu)惠的折扣在計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額中予以扣除。（2）請(qǐng)問(wèn)調(diào)貨給外省分支機(jī)構(gòu)是否屬于視同銷(xiāo)售, 并說(shuō)明理由。（3）計(jì)算A電視廠當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額; (4)計(jì)算A電視廠當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額; (5)計(jì)算A電視廠當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅稅額。

您好（1）折扣開(kāi)發(fā)票欄次可以扣除不能開(kāi)在備注欄（2）調(diào)貨給外省分支機(jī)構(gòu)是否屬于視同銷(xiāo)售《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第四條的規(guī)定，單位或者個(gè)體工商戶(hù)的下列行為，視同銷(xiāo)售貨物： (一)將貨物交付其他單位或者個(gè)人代銷(xiāo); (二)銷(xiāo)售代銷(xiāo)貨物; (三)設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷(xiāo)售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外; (四)將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目; (五)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi); (六)將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物作為投資，提供給其他單位或者個(gè)體工商戶(hù); (七)將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物分配給股東或者投資者; (八)將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人。（3）(1000*20000*0.8%2B600*20000)*0.13=3640000 （4）5000000*0.13=650000 (5)3640000-650000=2990000

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