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郭老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 70.57w

沒(méi)有收入嗎？如果沒(méi)有殘值的話(huà)，借累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)。

全部回復(fù)

高興的百合：回復(fù)郭老師沒(méi)有收入，有殘值

2022-11-20 13:34:03

郭老師：回復(fù)高興的百合借固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸，固定資產(chǎn) 借營(yíng)業(yè)外支出，貸固定資產(chǎn)清理。

2022-11-20 14:02:58

高興的百合：回復(fù)郭老師好的，謝謝老師

2022-11-20 14:22:45

郭老師：回復(fù)高興的百合不用客氣，工作愉快

2022-11-20 14:45:45

蔣飛老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 7.05w

你好！是一樣的，這里的設(shè)備就是固定資產(chǎn)

全部回復(fù)

蔣飛老師：回復(fù)起風(fēng)了報(bào)廢時(shí)先通過(guò)固定資產(chǎn)清理科目核算，貸方余額轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入（借方余額轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出）

2022-11-21 11:44:59

李?lèi)?ài)文老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

5.00

解題: 0w

固定資產(chǎn)報(bào)廢 1、借：固定資產(chǎn)清理借：累計(jì)折舊借：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸：固定資產(chǎn) 2、借：銀行存款貸：固定資產(chǎn)清理貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額 3、如果有利得，做營(yíng)業(yè)外收入，有損失，做營(yíng)業(yè)外支出

全部回復(fù)

王老師1

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)從業(yè)資格

5.00

解題: 1w

借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn) 借：銀行存款貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目余額至資產(chǎn)處置收益

全部回復(fù)

路國(guó)超

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師，考證講師

5.00

解題: 0w

應(yīng)該轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出科目

全部回復(fù)

樸老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.51w

借管理費(fèi)用－垃圾清理費(fèi)貸銀行存款

全部回復(fù)

徐德君?：回復(fù)樸老師不算做固定資產(chǎn)清理嗎

2022-11-22 11:04:19

徐德君?：回復(fù)樸老師麻煩您解釋一下謝謝，不太明白

2022-11-22 11:21:47

徐德君?：回復(fù)樸老師報(bào)廢在先，清理在后，這個(gè)就算管理費(fèi)，如果報(bào)廢前就約定要清理固定資產(chǎn)，這個(gè)能算固定資產(chǎn)清理嗎

2022-11-22 11:42:23

樸老師：回復(fù)徐德君?一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn) 二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)：借：固定資產(chǎn)清理貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等

2022-11-22 12:10:47

徐德君?：回復(fù)樸老師老師您的意思是還算為固定資產(chǎn)清理，我們這肯定是損失就不會(huì)產(chǎn)生應(yīng)繳稅費(fèi)了吧

2022-11-22 12:28:38

樸老師：回復(fù)徐德君?嗯，這樣操作就行的

2022-11-22 12:52:40

陳詩(shī)晗老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

預(yù)算會(huì)計(jì)是收付實(shí)現(xiàn)制沒(méi)有支付現(xiàn)金收入現(xiàn)金就不做處理

全部回復(fù)

bamboo老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

引用 @ 學(xué)徒發(fā)表的提問(wèn)：

1、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理借：固定資產(chǎn)清理（固定資產(chǎn)凈值）累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn)2、出售收入借：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅3、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)處置損益借：固定資產(chǎn)清理貸：營(yíng)業(yè)外收入固定資產(chǎn)清理這個(gè)分錄對(duì)嗎

您好根據(jù)最新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則最后一筆分錄這么寫(xiě) 借：固定資產(chǎn)清理貸：資產(chǎn)處置損益

全部回復(fù)

方亮老師

職稱(chēng)：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 1.83w

引用 @ ?暖心人發(fā)表的提問(wèn)：

我公司報(bào)廢了一張車(chē)，報(bào)廢收入6400元，購(gòu)進(jìn)車(chē)時(shí)候價(jià)款12000元，累計(jì)折舊2500元，應(yīng)該怎么做分錄呢？第一步：借：固定資產(chǎn)清理4500，累計(jì)折舊7500，貸：固定資產(chǎn)12000 ，第二步：借：庫(kù)存現(xiàn)金6400，貸：固定資產(chǎn)清理6400，后面還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

你們單位是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？

全部回復(fù)

?暖心人：回復(fù)方亮老師小規(guī)模

2022-11-22 11:56:03

?暖心人：回復(fù)方亮老師是要結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理嗎

2022-11-22 12:14:02

方亮老師：回復(fù)?暖心人正確分錄如下： 1、借；固定資產(chǎn)清理 12000-2500 借；累計(jì)折舊 2500 貸；固定資產(chǎn) 12000 2、借；銀行存款 6400 貸；固定資產(chǎn)清理 6400/1.03 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 6400/1.03*3% 3、借；資產(chǎn)處置收益 12000-2500-6400/1.03 貸；固定資產(chǎn)清理 12000-2500-6400/1.03

2022-11-22 12:34:07

?暖心人：回復(fù)方亮老師第三步應(yīng)該是借：固定資產(chǎn)清理，貸：營(yíng)業(yè)外收入吧？

2022-11-22 13:03:55

?暖心人：回復(fù)方亮老師交了增值稅需要繳納附加稅嗎

2022-11-22 13:27:23

方亮老師：回復(fù)?暖心人不是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，因?yàn)槭翘幹脫p失，所以計(jì)入資產(chǎn)處置收益科目的借方。

2022-11-22 13:48:20

?暖心人：回復(fù)方亮老師沒(méi)有資產(chǎn)處置收益這個(gè)科目呀～

2022-11-22 14:06:45

方亮老師：回復(fù)?暖心人1、如果單位季度收入不超過(guò)30萬(wàn)元不用繳納，如果單位季度收入超過(guò)30萬(wàn)元需要繳納附加稅。 2、可以增設(shè)資產(chǎn)處置收益科目。

2022-11-22 14:31:12

?暖心人：回復(fù)方亮老師如果按照第三步的做法，那么固定資產(chǎn)清理科目就不平了？

2022-11-22 14:58:15

方亮老師：回復(fù)?暖心人固定資產(chǎn)清理科目是平的，借方發(fā)生額=12000-2500，貸方發(fā)生額=12000-2500-6400/1.03+6400/1.03，借貸方是相等的。

2022-11-22 15:28:12

梵一老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 0.09w

你好，對(duì)的

全部回復(fù)

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.98

解題: 14.39w

借固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn) 支付清理費(fèi) 借固定資產(chǎn)清理貸銀行存款最后轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收支或者資產(chǎn)處置損益

全部回復(fù)

小惑老師

職稱(chēng)：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 1.66w

你好，固定資產(chǎn)清理的會(huì)計(jì)分錄：一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn) 二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)：借：固定資產(chǎn)清理貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等三、處置的收入借：銀行存款等相關(guān)科目貸：固定資產(chǎn)清理四、清理凈損益 1、如果是凈收益借：固定資產(chǎn)清理貸：營(yíng)業(yè)外收入 2、如果是凈損失借：營(yíng)業(yè)外支出貸：固定資產(chǎn)清理

全部回復(fù)

辣椒仔：回復(fù)小惑老師借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn)

2022-11-23 09:03:11

辣椒仔：回復(fù)小惑老師累計(jì)折舊入的是什么

2022-11-23 09:21:55

小惑老師：回復(fù)辣椒仔就是你計(jì)提固定資產(chǎn)折舊金額

2022-11-23 09:34:25

紫藤老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 13.37w

一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為借:固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸:固定資產(chǎn) 二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí): 借:固定資產(chǎn)清理貸:銀行存款、三、處置的收入借:銀行存款等相關(guān)科目貸:固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi) 五、清理凈損益 1、如果是凈收益借::固定資產(chǎn)清理貸:資產(chǎn)處置損益 2、如果是凈損失借::資產(chǎn)處置損益貸:貸:固定資產(chǎn)清理

全部回復(fù)

meizi老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 31.76w

你好關(guān)于固定資產(chǎn)變賣(mài)和報(bào)廢的兩種情況分錄你可以看看 1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理: 借：累計(jì)折舊固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計(jì)提）固定資產(chǎn)清理貸：固定資產(chǎn)原值 2.處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）借：現(xiàn)金/銀行存款等貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（一般納稅人適用簡(jiǎn)易計(jì)稅，含3%減按2%情形）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（一般納稅人適用一般計(jì)稅方法）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形） 3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn): 產(chǎn)生清理?yè)p失借：營(yíng)業(yè)外支出——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失）資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失）貸:固定資產(chǎn)清理產(chǎn)生清理利得借：固定資產(chǎn)清理貸：營(yíng)業(yè)外收入——非流動(dòng)資產(chǎn)收入（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得）資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得）

全部回復(fù)

QQ老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 9.02w

引用 @ 紫色抹茶發(fā)表的提問(wèn)：

請(qǐng)問(wèn)報(bào)廢足額計(jì)提的固定資產(chǎn)，未銷(xiāo)售殘料直接報(bào)廢，分錄是不是這樣：接：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn)原值同時(shí)，借：營(yíng)業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理？到年末審計(jì)的時(shí)候不會(huì)調(diào)增吧，需要提供什么嗎？企業(yè)內(nèi)部的報(bào)廢處置單是否可以？

你好！報(bào)廢的圖片和內(nèi)部簽字的報(bào)廢單

全部回復(fù)