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母公司免除子公司債務(wù)會計處理
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袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 發(fā)表的提問：
子公司將資產(chǎn)無償劃撥給母公司，如何進行賬務(wù)處理？母公司如何做賬呢？
借：資本公積貸：固定資產(chǎn)，母公司：借：固定資產(chǎn)貸：資本公積
46樓
2022-11-10 13:39:11
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bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 微幸福 發(fā)表的提問：
老師，母公司替子公司付員工工資，這個賬務(wù)處理怎么弄
您好 借：其他應(yīng)收款——子公司 貸：銀行存款
47樓
2022-11-10 14:03:04
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微幸福：回復bamboo老師 子公司是借其他應(yīng)付款是吧
2022-11-10 14:14:05
bamboo老師：回復微幸福借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款——母公司
2022-11-10 14:41:58
易 老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 學堂用戶k3gy5b 發(fā)表的提問：
國企二級公司將全資子公司劃轉(zhuǎn)給國企母公司的賬務(wù)處理
借：資本公積-其他資本公積，貸;長期股權(quán)投資
48樓
2022-11-10 14:24:59
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樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.51w
引用 @ 一分耕耘一分收獲 發(fā)表的提問：
母公司員工在子公司上班，但是工資在母公司發(fā)，年底子公司返還員工工資給母公司的賬務(wù)處理是怎樣的
母子公司是各自單獨核算的嗎
49樓
2022-11-11 13:33:15
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一分耕耘一分收獲：回復樸老師 老師，是獨立核算的
2022-11-11 14:00:52
樸老師：回復一分耕耘一分收獲獨立核算的話那每月子公司的工資都是做其他應(yīng)付款-母公司，然后還錢的時候 借其他應(yīng)付款-母公司貸銀行
2022-11-11 14:12:45
一分耕耘一分收獲：回復樸老師 可以走內(nèi)部往來科目嗎？
2022-11-11 14:23:30
樸老師：回復一分耕耘一分收獲也可以的哦，按照你們的科目來
2022-11-11 14:36:30
小文
職稱：,注冊會計師,中級會計師,初級會計師
5.00
解題: 0.01w
引用 @ 張老師 發(fā)表的提問：
母公司無償轉(zhuǎn)讓給全子公司軟件著作權(quán)雙方賬務(wù)處理
母公司無償轉(zhuǎn)讓，視同銷售行為。 母公司方面確認收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本，按照市場價格確認收入。 子公司方面接受捐贈，確認營業(yè)外收入即可，按照市場價格。
50樓
2022-11-11 13:45:53
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陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ ￥money￥ 發(fā)表的提問：
老師，同一控制下，子公司少數(shù)股東單方面增資導致母公司被迫股權(quán)稀釋且喪失控制，那么原母公司合并報表相關(guān)賬務(wù)處理，抵消分錄應(yīng)該怎么做
那么母公司就相當于是出售長期股權(quán)投資處理。因為它不具有控制權(quán)，這個合并報表也就不存在，就相當于是出售。 那么出售之后就不存在合并報表，自然也就不存在抵消分錄。
51樓
2022-11-11 14:14:59
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 健壯的夕陽 發(fā)表的提問：
母公司把對子公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給了另一個公司，三個公司的賬務(wù)處理
你好 母公司，借：銀行存款，貸：長期股權(quán)投資，投資收益（或借方） 子公司，借：實收資本—母公司，貸：實收資本—另一個公司 另一個公司，借：長期股權(quán)投資，貸：銀行存款?
52樓
2022-11-13 12:55:11
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 淡定的月亮 發(fā)表的提問：
母公司購進的新機械用于子公司應(yīng)如何賬務(wù)處理
你好，是用于對子公司投資？
53樓
2022-11-13 13:21:28
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陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 感性的星月 發(fā)表的提問：
全資子公司注銷母公司接手所有債務(wù)債權(quán)，允許這樣做嗎？該如何做賬務(wù)處理
你好，同學，可以的，你直接合并賬務(wù) 借，債權(quán)類 貸，債務(wù)類 所有者權(quán)益類
54樓
2022-11-13 13:51:16
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QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 微新 發(fā)表的提問：
老師你好，醫(yī)藥集團在外地注冊了全資子公司，以藥品實物注資，是不是視同銷售，子公司賬務(wù)處理。還有像日后從母公司進貨怎么做賬，子母公司報表每月合并的～有點不明白，謝謝～
你好！子公司 借 庫存商品 貸 實收資本（如果子公司是一般納稅人投資取得專用發(fā)票借方增加應(yīng)交稅費科目）
55樓
2022-11-13 14:15:38
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微新：回復QQ老師 老師母公司生產(chǎn)子公司銷售像這樣是不是可以不用開票給子公司，每月報表有合并。這塊知識應(yīng)該看哪方面的課程。謝謝～
2022-11-13 14:44:26
QQ老師：回復微新你好！可以不用開發(fā)票，但是子公司就沒有進項稅抵扣了，看相關(guān)合并報表課件就可以
2022-11-13 15:02:06
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 我是Lynn 發(fā)表的提問：
母公司幫子公司付了一筆裝修款，但是發(fā)票開的是子公司的，子公司是不是還款給子公司就可以用這個發(fā)票進行賬務(wù)處理
您好，是的。母公司幫子公司付了一筆裝修款，但是發(fā)票開的是子公司的，子公司還款給母公司就可以用這個發(fā)票進行賬務(wù)處理的。
56樓
2022-11-13 14:36:59
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俞老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.71w
引用 @ 藍天白云 發(fā)表的提問：
老師，母公司向子公司投資100萬，占子公司 100%的股權(quán)，母公司投資付款的時候和子公司向母公司分紅的時候，母子公司分別怎么進行賬務(wù)處理，請寫一下分錄，謝謝！
借長期股權(quán)投資 貸銀行存款 借應(yīng)收股利 貸投資收益
57樓
2022-11-14 12:47:29
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藍天白云：回復俞老師 子公司收到投資及分紅的時候
2022-11-14 13:36:38
俞老師：回復藍天白云母公司收到分紅 借銀行存款 貸應(yīng)收股利
2022-11-14 13:53:48
小小羊老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 0.12w
引用 @ ???? 發(fā)表的提問：
母公司土地過戶到全資子公司后，母公司如何賬務(wù)處理？
做出售無形資產(chǎn)的賬務(wù)處理 借:銀行存款等 資產(chǎn)處置損益-出售無形資產(chǎn)損失 累計攤銷 貸:無形資產(chǎn) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 資產(chǎn)處置損益-出售無形資產(chǎn)收益
58樓
2022-11-14 13:08:33
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ Z 發(fā)表的提問：
100%控股的子公司給母公司分紅，母公司收到款后怎么做賬務(wù)處理
你好 宣告分紅，借；應(yīng)收股利，貸；投資收益 收到，借；銀行存款，貸；應(yīng)收股利
59樓
2022-11-14 13:16:12
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Z：回復鄒老師 老師，母公司有個客運服務(wù)的平臺，綁定了母公司的商戶號，100%控股的子公司才有司機，那這個客運服務(wù)定單要怎么來走比較好。
2022-11-14 13:36:06
鄒老師：回復Z你好，是提供的客運服務(wù)款項由母公司來收款的意思？
2022-11-14 13:55:00
Z：回復鄒老師 目前就是本公司收款，還沒有成立子公司，就是想成立了子公司之后把司機都放子公司把風險分擔到子公司去，那資金要怎么來走比較好呢
2022-11-14 14:09:57
鄒老師：回復Z你好，母公司只需要向子公司繳納出資款，其他資金是由子公司自行支配的，收入款項應(yīng)當由子公司自行收取，而不是母公司代收的
2022-11-14 14:28:00
Z：回復鄒老師 子公司自己開發(fā)票嗎
2022-11-14 14:38:15
鄒老師：回復Z你好，是的，子公司實現(xiàn)的收入由子公司自己開具發(fā)票的
2022-11-14 14:59:34
Z：回復鄒老師 這樣子公司的客運服務(wù)收入，需要取得租賃發(fā)票嗎
2022-11-14 15:18:05
鄒老師：回復Z你好，子公司的客運服務(wù)收入是給個人開具運輸費發(fā)票才是的，與取得租賃發(fā)票沒有必然關(guān)系的
2022-11-14 15:47:50
Z：回復鄒老師 老師，我意思像這種客運收入，公司又沒有自己的車，只有司機，可以沒有汽車租賃發(fā)票嗎
2022-11-14 16:15:59
鄒老師：回復Z你好，你單位車輛是租賃進來而不是自有的嗎
2022-11-14 16:34:58
Z：回復鄒老師 是的，沒有自有的發(fā)票，都是老板私人的車。
2022-11-14 16:58:17
鄒老師：回復Z你好，那就需要有租賃發(fā)票作為成本核算的
2022-11-14 17:20:05
Z：回復鄒老師 滴滴公司為什么不需要
2022-11-14 17:41:57
鄒老師：回復Z你好，因為滴滴公司只是提供網(wǎng)絡(luò)平臺服務(wù)（而不是提供交通運輸服務(wù)），車輛是車主的，而沒有向車主租賃車輛的行為
2022-11-14 18:02:13
Z：回復鄒老師 老師，能不能這樣操作，母公司提供平臺，子公司提供司機，訂單都母公司開票，這樣可以的嗎，這樣的話，母公司收取提成，剩余收入款都給子公司，這樣子公司需要給母公司開什么票。
2022-11-14 18:23:00
鄒老師：回復Z你好，母公司提供平臺，子公司提供司機，這種情況應(yīng)當子公司給客戶開具發(fā)票才是的 母公司需要給子公司開具平臺服務(wù)費發(fā)票
2022-11-14 18:41:06
Z：回復鄒老師 那為什么滴滴公司也是提供平臺，客戶的訂單發(fā)票都是滴滴公司開呢
2022-11-14 18:54:51
鄒老師：回復Z你好，這個是因為一般的個人無法提供發(fā)票，所以打車的人就找滴滴公司開具的
2022-11-14 19:07:17
王瑞老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.96
解題: 0.94w
引用 @ 憂傷的冬日 發(fā)表的提問：
請問母公司全資新設(shè)立的子公司，在單體母公司的賬務(wù)處理，以及在合并報表調(diào)整抵消分錄如何編制
你好，母公司平時按正常賬務(wù)處理，投資時借：長期股權(quán)投資 貸：銀行存款 合并報表 ：抵消內(nèi)部交易，往來，調(diào)整子公司凈利潤，抵消長期股權(quán)投資，建議再學習下合并報表章節(jié)，一般實務(wù)比較容易。
60樓
2022-11-14 13:24:58
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