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預(yù)算會計一般以什么為記賬基礎(chǔ)
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 學(xué)徒 發(fā)表的提問：
批發(fā)行業(yè)，以前學(xué)過一些會計基礎(chǔ)，想用復(fù)試記賬，應(yīng)該怎么開始？
你好，發(fā)生了什么業(yè)務(wù)，就做相應(yīng)業(yè)務(wù)分錄就是了
46樓
2022-11-08 14:36:59
全部回復(fù)
學(xué)徒：回復(fù)鄒老師 嗯，好的，還有我想問一下甲公司投資乙公司占股50%以上，甲公司要求每季度從投資額中提取固定收益，也就是在利潤前提取，如果盈利再在利潤部分額外再提取收益，甲在投資的時候甲乙應(yīng)該如何記賬？
2022-11-08 15:06:35
鄒老師：回復(fù)學(xué)徒你好，甲方，借；長期股權(quán)投資 貸；銀行存款 乙方，借；銀行存款 貸；實(shí)收資本
2022-11-08 15:31:15
學(xué)徒：回復(fù)鄒老師 分配收益時甲乙應(yīng)該如何記賬？
2022-11-08 15:46:53
鄒老師：回復(fù)學(xué)徒你好 甲方，借；銀行存款 貸；應(yīng)收股利 借；應(yīng)收股利 貸；投資收益 乙方，借；利潤分配——應(yīng)付股利 貸；應(yīng)付股利 借；應(yīng)付股利 貸；銀行存款
2022-11-08 15:57:06
學(xué)徒：回復(fù)鄒老師 請問這種情況怎么解決，存貨下找不到存貨檔案
2022-11-08 16:17:06
鄒老師：回復(fù)學(xué)徒你好，這個就需要找客服人員 了，這個不清楚，抱歉
2022-11-08 16:38:43
學(xué)徒：回復(fù)鄒老師 鄒老師，但是沒有利潤也要付給甲公司錢的還能記利潤分配了嗎？
2022-11-08 16:49:45
鄒老師：回復(fù)學(xué)徒你好，沒有利潤是不能分配的 如果沒有利潤也分配，那就不是投資，而是借款了
2022-11-08 17:12:57
學(xué)徒：回復(fù)鄒老師 我把車租給公司，然后我去稅局代開租賃發(fā)票， 這種個人所得稅怎么算？ 是不是（所得額-所得額*0.2)*0.2
2022-11-08 17:41:36
鄒老師：回復(fù)學(xué)徒你好，租金金額是多少?
2022-11-08 18:09:16
學(xué)徒：回復(fù)鄒老師 超過月租金所得超過4000
2022-11-08 18:32:48
鄒老師：回復(fù)學(xué)徒你好，個人所得稅=租金*（1-20%）*20%
2022-11-08 18:48:07
學(xué)徒：回復(fù)鄒老師 但是注冊成立乙公司的時候，甲公司登記的就是占比50%以上的股東啊
2022-11-08 19:01:51
鄒老師：回復(fù)學(xué)徒你好，是不是追問錯了，與之前的問題毫無相關(guān)性啊
2022-11-08 19:31:11
學(xué)徒：回復(fù)鄒老師 沒有錯，老師，就是上面那個甲乙公司的問題
2022-11-08 19:54:32
學(xué)徒：回復(fù)鄒老師 麻煩老師幫忙解答下
2022-11-08 20:09:06
鄒老師：回復(fù)學(xué)徒你好，持有50%以上的股東也是做上面的分錄是 針對上面分錄有什么疑問嗎
2022-11-08 20:31:41
學(xué)徒：回復(fù)鄒老師 按借款做分錄嗎？能麻煩您把借款的分錄也告訴我一下嗎？
2022-11-08 20:58:06
鄒老師：回復(fù)學(xué)徒你好，如果是借款 甲公司，借；其他應(yīng)收款 貸；銀行存款 乙公司，借；銀行存款 貸其他應(yīng)付款
2022-11-08 21:14:33
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.39w
引用 @ 會計小白 發(fā)表的提問：
贈送貨物的視同銷售中，一般會把庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)到費(fèi)用中，請問銷項稅的計算是以商品進(jìn)貨價為基礎(chǔ)還是售價（市場價）為基礎(chǔ)？
你好，按照市場價格結(jié)轉(zhuǎn)的
47樓
2022-11-09 14:21:51
全部回復(fù)
田老師
職稱：會計師
4.97
解題: 1.05w
引用 @ 精靈 發(fā)表的提問：
什么情況下計稅基礎(chǔ)為0；什么情況下計稅基礎(chǔ)等于賬面價值？
計稅基礎(chǔ)：計稅基礎(chǔ)分資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)、負(fù)債的計稅基礎(chǔ)。是指資產(chǎn)負(fù)債表日后，資產(chǎn)或負(fù)債在以后期間計算應(yīng)納稅所得額時，根據(jù)稅法規(guī)定還可以再抵扣或應(yīng)納稅的剩余金額。 公式：資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)=未來可稅前列支的金額＝成本－以前或現(xiàn)在已稅前列支的金額 具體確認(rèn)資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)時，應(yīng)區(qū)分不同情況進(jìn)行處理： 資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)等于賬面價值。如果該資產(chǎn)所產(chǎn)生的未來經(jīng)濟(jì)利益不需納稅，則資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)就是其賬面價值。通常情況下，資產(chǎn)取得時其入賬價值與計稅基礎(chǔ)是相同的。 資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)與賬面價值不等。通常在資產(chǎn)的后續(xù)計量中因會計準(zhǔn)則與稅法規(guī)定的不同，可能造成計稅基礎(chǔ)與賬面價值的差異。例如，各項資產(chǎn)如發(fā)生減值，按照會計準(zhǔn)則的規(guī)定應(yīng)當(dāng)計提相關(guān)的減值準(zhǔn)備，而稅法規(guī)定企業(yè)提取的減值準(zhǔn)備一般不能稅前抵扣，只有在資產(chǎn)發(fā)生實(shí)質(zhì)性損失時才允許稅前扣除，由此就產(chǎn)生了資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)與賬面價值之間的不等。例如，一項國債投資的應(yīng)收利息的賬面價值為20萬元，根據(jù)稅法規(guī)定該利息收入免稅，則應(yīng)收利息的計稅基礎(chǔ)為0.
48樓
2022-11-09 14:51:30
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 言熙 發(fā)表的提問：
印花稅年報是以什么計算金額為基礎(chǔ) 報稅
印花稅年報指的是什么？
49樓
2022-11-09 15:06:02
全部回復(fù)
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
會計基礎(chǔ)中借貸借貸記賬法的余額平衡由什么決定
資產(chǎn)等于負(fù)債加所有者權(quán)益。。。。。
50樓
2022-11-09 15:14:59
全部回復(fù)
王娟老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 0.18w
引用 @ 會計人生 發(fā)表的提問：
在各類預(yù)算編制方法中，固定預(yù)算法是指（　）。 A、使預(yù)算期始終保持為一個固定長度的預(yù)算方法 B、以預(yù)算期正常的、最可實(shí)現(xiàn)的某一業(yè)務(wù)量水平為固定基礎(chǔ)來編制預(yù)算的方法 C、以不變的預(yù)算期間作為預(yù)算期的預(yù)算方法 D、不以基期成本費(fèi)用水平為基礎(chǔ)的預(yù)算方法
你好，固定預(yù)算法又稱靜態(tài)預(yù)算法，是指以預(yù)算期內(nèi)正常的、最可實(shí)現(xiàn)的某一業(yè)務(wù)量（是指企業(yè)產(chǎn)量、銷售量、作業(yè)量等與預(yù)算項目相關(guān)的彈性變量）水平為固定基礎(chǔ)，不考慮可能發(fā)生的變動的預(yù)算編制方法。B是正確的
51樓
2022-11-10 13:55:32
全部回復(fù)
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ Alice 發(fā)表的提問：
會計從業(yè)證-會計基礎(chǔ)聽課順序是什么？ 課程名稱 從業(yè)精品課《會計基礎(chǔ)》 從業(yè)沖刺班《會計基礎(chǔ)》 2016新大綱《會計基礎(chǔ)》習(xí)題班 2016新大綱《會計基礎(chǔ)》沖刺班 2016新大綱《會計基礎(chǔ)》基礎(chǔ)班
你好！先聽《會計基礎(chǔ)》基礎(chǔ)班《會計基礎(chǔ)》沖刺班《會計基礎(chǔ)》習(xí)題班
52樓
2022-11-10 14:03:11
全部回復(fù)
Alice：回復(fù)曉海老師 從業(yè)精品課《會計基礎(chǔ)》 從業(yè)沖刺班《會計基礎(chǔ)》 請問這兩種課程是舊大綱的嗎？
2022-11-10 14:30:33
曉海老師：回復(fù)Alice你好！我是兼職答題老師，你可以去學(xué)習(xí)群問問技術(shù)人員，應(yīng)該是15年的吧，你還是聽2016新大綱的吧
2022-11-10 14:51:36
問答小助手
職稱：中級會計師,注冊會計師,初級會計師
4.89
解題: 0.17w
引用 @ 旺仔 發(fā)表的提問：
圖二是答案，計稅基礎(chǔ)為什么是300-300，而不是500-300，而且計算基礎(chǔ)計提修保費(fèi)用為什么不算進(jìn)去？ 最后為什么用75-125？ 答案是不是錯了，賬面不是大于計算基礎(chǔ)嗎，應(yīng)該是應(yīng)納稅暫時性差異把？
請清晰描述問題（財會類），并關(guān)閉當(dāng)前問題，然后重新發(fā)起提問，老師看到問題后覺得擅長解答才會接手解答，謝謝合作！
53樓
2022-11-10 14:14:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 文同學(xué) 發(fā)表的提問：
什么基本存款賬戶，一般存款賬戶，這些概念是哪個里面的吧，基礎(chǔ)會計還是財經(jīng)法規(guī)
你好，在初級的支付結(jié)算制度里面有
54樓
2022-11-11 13:18:37
全部回復(fù)
文同學(xué)：回復(fù)鄒老師 不是，我說的會從里就學(xué)過的
2022-11-11 13:45:49
鄒老師：回復(fù)文同學(xué)財經(jīng)法規(guī)里面會涉及
2022-11-11 13:57:49
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
什么是填制會計憑證,記賬,編制報表等各項工作的基礎(chǔ)
什么是填制會計憑證,記賬,編制報表等各項工作的基礎(chǔ)
55樓
2022-11-11 13:38:22
全部回復(fù)
鄒老師：回復(fù)愛笑的流沙就是借貸方向，科目名稱，金額這些
2022-11-11 13:56:27
林老師
職稱：會計師
5.00
解題: 0.5w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
會計基礎(chǔ)筆記怎么做
做好借貸分錄，分清資產(chǎn)，負(fù)債等
56樓
2022-11-11 13:51:59
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 陳浩 發(fā)表的提問：
關(guān)于負(fù)債的計稅基礎(chǔ)：比如2010年因?yàn)殇N售產(chǎn)生的預(yù)計維修費(fèi)用為100萬，確認(rèn)預(yù)計負(fù)債100萬，此時會計上負(fù)債的賬面價值為100萬，計稅基礎(chǔ)為0，我想問的是幾種種情況： 第一：2011年實(shí)際發(fā)生100萬維修費(fèi)用，那么此時會計上預(yù)計負(fù)債的賬面價值是多少？計稅基礎(chǔ)是多少？ 第二：2011年實(shí)際發(fā)生60萬維修費(fèi)用，那么此時會計上預(yù)計負(fù)債的賬面價值是多少？計稅基礎(chǔ)是多少？ 第三：2011年實(shí)際發(fā)生120萬維修費(fèi)用，那么此時會計上預(yù)計負(fù)債的賬面價值是多少？計稅基礎(chǔ)是多少？
1，會計100，計稅100，差異0 2，會計100，計稅60，差異40 3，會計100，計稅120，差異20
57樓
2022-11-13 13:36:11
全部回復(fù)
陳浩：回復(fù)陳詩晗老師 負(fù)債的賬面價值不論在哪一種情況下為什么都是不變的，都是100？？
2022-11-13 14:08:08
陳詩晗老師：回復(fù)陳浩就比方說你會計預(yù)提了100的預(yù)計負(fù)債，同時也發(fā)生了100的那個支出，這種情況下就是一樣。
2022-11-13 14:19:32
陳浩：回復(fù)陳詩晗老師 我覺得應(yīng)該是： 1，會計0，計稅0，差異0 2，會計40，計稅0，差異40 3，會計0，計稅0，差異0
2022-11-13 14:35:29
陳浩：回復(fù)陳詩晗老師 老師您看我理解的是否正確，拿第三種情況來說，2010年產(chǎn)生了遞延所得稅資產(chǎn)，因?yàn)槎惙ㄉ喜徽J(rèn)可會計上預(yù)提的銷售費(fèi)用100萬，導(dǎo)致2010年多交了稅。現(xiàn)在到了2011年，假定企業(yè)2011當(dāng)年收入500萬，會計上的成本是100萬，但在2011年實(shí)際發(fā)生了120萬維修費(fèi)，因此會計上的利潤是500萬減去100萬成本，再減掉多花的20萬維修費(fèi)（還有100萬在2010年已經(jīng)扣掉了），會計利潤為380萬；
2022-11-13 14:54:33
陳浩：回復(fù)陳詩晗老師 但在稅法上2011年的利潤是500萬減去100萬成本，再減去120萬的維修費(fèi)，稅法上利潤為280萬，比會計上少交100萬利潤的稅，這個少交的稅就是2010年因?yàn)楫?dāng)年多交的稅形成的遞延所得稅資產(chǎn)帶來的收益，這樣對嗎？？
2022-11-13 15:19:18
陳浩：回復(fù)陳詩晗老師 老師您上面說的負(fù)債的賬面價值是100，拿第二種情況來說，我的理解是負(fù)債會帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的流出，2010年預(yù)計負(fù)債是100萬，到了2011年，既然已經(jīng)實(shí)際發(fā)生了60萬，站在2011年來看，未來會導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益的流出是40萬，因?yàn)?0萬已經(jīng)實(shí)實(shí)在在發(fā)生了，所以負(fù)債的賬面價值是40萬。
2022-11-13 15:39:50
陳詩晗老師：回復(fù)陳浩如果說你要按預(yù)計負(fù)債最后的余額來進(jìn)行確定會計和積水，那么你后面的處理就是對的。
2022-11-13 15:51:29
陳浩：回復(fù)陳詩晗老師 老師，那到底應(yīng)該按哪一個呢？
2022-11-13 16:12:39
陳詩晗老師：回復(fù)陳浩如果說你是直接按照預(yù)計負(fù)債的賬面價值就來調(diào)整你的一納稅所得額，直接按照你后面給出的調(diào)整就行了。就如果說你不用那個賬面價值來算，直接用發(fā)生金額認(rèn)可的來算，就用我前面給你的數(shù)據(jù)。就你自己選擇一種，你覺得哪一種對于你來說好理解，你就選擇。
2022-11-13 16:39:38
陳浩：回復(fù)陳詩晗老師 好的，老師，非常感謝。最后一個問題，在上面那個例子中，2010年確認(rèn)維修費(fèi)用形成預(yù)計負(fù)債100萬，會計賬面是100萬，計稅基礎(chǔ)是0，因此形成的可抵扣暫時性差異是100萬，形成遞延所得稅是25萬，遞延所得稅資產(chǎn)是指的100萬還是25萬？
2022-11-13 17:06:21
陳詩晗老師：回復(fù)陳浩遞延所得稅資產(chǎn)是用100乘以25%來確定。
2022-11-13 17:18:00
陳浩：回復(fù)陳詩晗老師 好的，謝謝您的耐心解釋。
2022-11-13 17:36:33
陳詩晗老師：回復(fù)陳浩不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快。
2022-11-13 18:05:00
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 陳浩 發(fā)表的提問：
關(guān)于負(fù)債的計稅基礎(chǔ)：比如2010年因?yàn)殇N售產(chǎn)生的預(yù)計維修費(fèi)用為100萬，確認(rèn)預(yù)計負(fù)債100萬，此時會計上負(fù)債的賬面價值為100萬，計稅基礎(chǔ)為0，我想問的是幾種種情況： 第一：2011年實(shí)際發(fā)生100萬維修費(fèi)用，那么此時會計上預(yù)計負(fù)債的賬面價值是多少？計稅基礎(chǔ)是多少？ 第二：2011年實(shí)際發(fā)生60萬維修費(fèi)用，那么此時會計上預(yù)計負(fù)債的賬面價值是多少？計稅基礎(chǔ)是多少？ 第三：2011年實(shí)際發(fā)生120萬維修費(fèi)用，那么此時會計上預(yù)計負(fù)債的賬面價值是多少？計稅基礎(chǔ)是多少？
你看一下圖片參考一下
58樓
2022-11-13 13:57:32
全部回復(fù)
陳浩：回復(fù)陳詩晗老師 老師如果依據(jù)定義：負(fù)債的計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來可以在稅前扣除的金額。那么按這個定義，您給的答案到2011年在各種情況下我有點(diǎn)不明白？
2022-11-13 14:24:25
陳浩：回復(fù)陳詩晗老師 按照定義算不對
2022-11-13 14:52:35
陳詩晗老師：回復(fù)陳浩比方說你的第一種情況，實(shí)際發(fā)生100萬的維修費(fèi)用，預(yù)計負(fù)債，那么稅法上認(rèn)可的也是100萬，那么這個時候就沒有形成暫時性差異。
2022-11-13 15:06:37
陳詩晗老師：回復(fù)陳浩第二種情況，實(shí)際發(fā)生60萬，但是預(yù)提了100萬，這個時候就形成了暫時性差異40萬。
2022-11-13 15:34:58
陳詩晗老師：回復(fù)陳浩第三種情況一樣的形成了暫時性差異20萬，但是這個暫時性差異是屬于那個可抵扣差異。
2022-11-13 15:45:08
陳浩：回復(fù)陳詩晗老師 老師，那第二種情況2011年時：計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來稅前可以抵扣的金額，那豈不是用60萬減去未來可以抵扣的，那就是說在2011年未來可以抵扣的是-40萬（負(fù)的40萬？第三種情況類似，是不是我理解有偏差？？
2022-11-13 15:58:25
陳詩晗老師：回復(fù)陳浩你這里會計計提100 稅法允許扣除60 產(chǎn)生可抵扣40 沒問題
2022-11-13 16:21:26
陳浩：回復(fù)陳詩晗老師 那老師，能不能說下您是怎么理解的負(fù)債的計稅基礎(chǔ)？？
2022-11-13 16:37:14
陳詩晗老師：回復(fù)陳浩啊，對于預(yù)計負(fù)債，我當(dāng)時學(xué)的時候沒有直接看教材的工資，這個教材的公式，有的時候我個人覺得不太好理解。我直接就是看稅法認(rèn)多少，會計做賬做多少，差額就是形成的差異。
2022-11-13 16:50:45
陳浩：回復(fù)陳詩晗老師 如果預(yù)計負(fù)債2010年確認(rèn)是100萬（假如說是未來兩年的維修費(fèi)用），2011年實(shí)際發(fā)生60萬，那么現(xiàn)在2011年預(yù)計負(fù)債的計稅基礎(chǔ)和賬面價值是多少？？
2022-11-13 17:03:45
陳詩晗老師：回復(fù)陳浩賬面100 計稅60 形成差異40
2022-11-13 17:31:11
陳浩：回復(fù)陳詩晗老師 那跟上面所說的第二種情況有什么不同呢？為什么結(jié)果不一樣
2022-11-13 17:45:45
陳詩晗老師：回復(fù)陳浩況實(shí)際發(fā)生60，這是稅法上認(rèn)可60。但是你會計上確認(rèn)了100，那么形成差異40
2022-11-13 18:11:58
陳詩晗老師：回復(fù)陳浩你后面給的這個喝，第二種情況他是一樣的呀，都是會計上100，稅法認(rèn)可60。
2022-11-13 18:38:03
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ YXHyxh 發(fā)表的提問：
行政單位：一項辦公場所的投資款，部分金額由我們出資，然后現(xiàn)在需要將 在建工程-基建工程-待攤投資這個科目，需要轉(zhuǎn)給其他單位記賬，我這邊要怎么記賬？以前的分錄：（財會）dr 在建工程-基建工程-待攤投資cr財政撥款收入-一般公共預(yù)算財政撥款-項目支出-小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)（2120903）；（預(yù)算會計）dr行政支出-財政撥款支出-項目支出-一般公共預(yù)算財政撥款-小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)（2120303）-新辦公場所裝修改造工程 CR財政撥款預(yù)算收入-項目支出-一般公共預(yù)算財政撥款-小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)（2120303）-新辦公場所裝修改造工程
你好，也就是在建工程最后不屬于你單位，需要轉(zhuǎn)出去，是嗎 但是你實(shí)際確實(shí)承擔(dān)了一部分支出
59樓
2022-11-13 14:08:24
全部回復(fù)
YXHyxh：回復(fù)陳詩晗老師 是的 最后屬于對方的 轉(zhuǎn)固也是由對方轉(zhuǎn)固
2022-11-13 14:55:47
陳詩晗老師：回復(fù)YXHyxh借，無償調(diào)撥凈資產(chǎn) 貸，在建工程 你最終這樣轉(zhuǎn)過去就可以啦 預(yù)算會計不單獨(dú)處理
2022-11-13 15:17:13
YXHyxh：回復(fù)陳詩晗老師 為什么是無償這個科目，不能業(yè)務(wù)活動費(fèi)用-商品服務(wù)費(fèi)用，把它費(fèi)用化嗎
2022-11-13 15:44:33
陳詩晗老師：回復(fù)YXHyxh你這個并不屬于業(yè)務(wù)類費(fèi)用開支 你這是資產(chǎn)劃撥出去
2022-11-13 16:04:39
YXHyxh：回復(fù)陳詩晗老師 摘要怎么備注比較規(guī)范
2022-11-13 16:30:07
陳詩晗老師：回復(fù)YXHyxh可以寫，移交資產(chǎn)到x單位
2022-11-13 16:55:48
王老師1
職稱：會計從業(yè)資格
5.00
解題: 1w
引用 @ 旺仔 發(fā)表的提問：
圖二是答案，計稅基礎(chǔ)為什么是300-300，而不是500-300，而且計算基礎(chǔ)計提修保費(fèi)用為什么不算進(jìn)去？ 最后為什么用75-125？
因?yàn)橘~面價值是300，計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來可抵扣的金額，所以是300-300 保修費(fèi)用已經(jīng)計算進(jìn)去了，賬面價值=500+100-300，看見沒有，已經(jīng)考慮進(jìn)去了 遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額就是用期末余額減期初余額，所以是75-125
60樓
2022-11-13 14:24:59
全部回復(fù)
旺仔：回復(fù)王老師1 賬面大于計稅基礎(chǔ)不是遞延所得稅負(fù)債嗎？
2022-11-13 14:49:01
王老師1：回復(fù)旺仔不是啊，這個預(yù)計負(fù)債會計上做費(fèi)用了，但沒有實(shí)際發(fā)生的話稅法是不允許扣的，所以稅法上是現(xiàn)在多交稅以后少交稅，這是遞延所得稅資產(chǎn)
2022-11-13 15:10:36
旺仔：回復(fù)王老師1 這道題怎么寫的是遞延所得稅資產(chǎn)
2022-11-13 15:22:19
王老師1：回復(fù)旺仔我寫的也是遞延所得稅資產(chǎn)啊，題目沒錯的
2022-11-13 15:46:07
旺仔：回復(fù)王老師1 懂了，我記混了
2022-11-13 15:59:29
王老師1：回復(fù)旺仔嗯嗯，祝您學(xué)習(xí)愉快
2022-11-13 16:22:28

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