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客戶退貨不能二次銷售會計分錄
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吳少琴老師
職稱：會計師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ Molisun? 發(fā)表的提問：
銷售了3萬的貨物，開出三張發(fā)票，單張1萬，客戶分兩次付款，每次1.5萬，怎么做會計分錄
借應(yīng)收賬款 3 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-增值稅 借銀行存款 1.5 貸應(yīng)收賬款1.5 借銀行存款 1.5 貸應(yīng)收賬款1.5
31樓
2022-11-03 12:56:41
全部回復(fù)
Molisun?：回復(fù)吳少琴老師 老師，請問個人獨資企業(yè)實現(xiàn)收入，把收入都分給股東，怎么做分錄？還有增值稅銷項稅也是股東存錢進(jìn)去付的怎么做分錄
2022-11-03 13:08:21
吳少琴老師：回復(fù)Molisun?借利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)付利潤 借應(yīng)付利潤 貸銀行存款 借銀行存款 貸其他應(yīng)付款 借應(yīng)交稅費-增值稅 貸銀行存款
2022-11-03 13:24:37
Molisun?：回復(fù)吳少琴老師 老師，是不是只要把收入分給股東，不論盈利與否都屬于利潤分配對嗎？
2022-11-03 13:40:32
吳少琴老師：回復(fù)Molisun?是不是只要把收入分給股東，不論盈利與否都屬于利潤分配對嗎？ 是的
2022-11-03 14:05:37
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 憂傷的小兔子 發(fā)表的提問：
用銷售貨款抵客戶費用怎么做會計分錄
。借管理費用等，貸應(yīng)收賬款。
32樓
2022-11-03 13:09:15
全部回復(fù)
糖果老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,審計師
4.99
解題: 0.64w
引用 @ 筱莉莉 發(fā)表的提問：
老師，做內(nèi)賬的，客戶退貨，上個月已經(jīng)做了銷售退貨處理，比如是客戶銷售做了退貨是504元，做分錄是做了：借：應(yīng)收賬款-504，貸：主營業(yè)務(wù)收入-504；客戶貨款是在下個月才是退回去給客戶的，應(yīng)該是怎么做分錄，銀行退款客戶是504元的，在這個月做會計分錄需要做結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本沖回嗎？做，借：庫存商品504，貸：主營業(yè)務(wù)成本504，呢？
對的，成本沖回也是在這個月做的。
33樓
2022-11-03 13:28:33
全部回復(fù)
筱莉莉：回復(fù)糖果老師 怎么做分錄？是先做一筆，借：主營業(yè)務(wù)收入504，貸：銀行存款504；再做一筆，借：庫存商品504，貸：主營業(yè)務(wù)成本504，這樣做的嗎？
2022-11-03 13:55:04
糖果老師：回復(fù)筱莉莉你們的成本是怎么核算的呢，一般來說結(jié)轉(zhuǎn)的成本跟收入應(yīng)該是不一樣的，你們銷售的時候結(jié)轉(zhuǎn)成本A，收入B，現(xiàn)在退貨占了收入的比例是504/B，那么成本沖回的金額也應(yīng)該是這個比例，也就是按照收入退貨的比例來結(jié)轉(zhuǎn)成本沖回的比例
2022-11-03 14:20:15
筱莉莉：回復(fù)糖果老師 有點不太明白說的，不都是月底做結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本是按收入多少來結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？
2022-11-03 14:32:51
糖果老師：回復(fù)筱莉莉舉個例子哈，銷售的時候，收入1000，成本800，現(xiàn)在退貨金額200，那么相對收入來講是退貨了200/1000也就是五分之一，那么成本也應(yīng)該沖回五分之一，就是800的1/5=160
2022-11-03 14:47:55
筱莉莉：回復(fù)糖果老師 哦，有點明白你說的情況，應(yīng)收就是客戶不是全部按銷售收入的退貨的吧？如果客戶是按收入全部退貨的，應(yīng)該不用按這個比例來算銷售成本的了？
2022-11-03 14:59:58
糖果老師：回復(fù)筱莉莉嗯嗯是的，您的理解是正確的。
2022-11-03 15:18:29
筱莉莉：回復(fù)糖果老師 好的
2022-11-03 15:35:51
糖果老師：回復(fù)筱莉莉嗯嗯，祝您生活愉快~
2022-11-03 15:56:33
冉老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.66w
引用 @ 樂觀的期待 發(fā)表的提問：
您好！ 去年銷售的貨物，今年顧客要求退貨退款，怎么做會計分錄？ 謝謝！
你好 借：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本
34樓
2022-11-03 13:52:00
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 筱 發(fā)表的提問：
老師，銷售貨物客戶開票金額為76805，客戶實付貨款76800，會計分錄怎么做？
你好，借；銀行存款 76800 財務(wù)費用 5 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費
35樓
2022-11-06 14:15:06
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 小怪獸 發(fā)表的提問：
客戶付了定金，不要過了，錢不會退，貨還沒開始做，這次收入怎么處理，會計分錄怎么做
您好 借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入
36樓
2022-11-06 14:25:00
全部回復(fù)
小怪獸：回復(fù)bamboo老師 二級科目用啥呢
2022-11-06 14:40:27
bamboo老師：回復(fù)小怪獸二級科目可以這樣寫營業(yè)外收入-其他
2022-11-06 14:52:27
小怪獸：回復(fù)bamboo老師 老師，摘要怎么寫合適呢？
2022-11-06 15:12:59
bamboo老師：回復(fù)小怪獸摘要可以寫收到定金 不執(zhí)行合同 定金不退回轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
2022-11-06 15:34:09
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.28w
引用 @ Miya 發(fā)表的提問：
做內(nèi)賬，進(jìn)銷存貿(mào)易公司，有收到客戶退貨價值為2000，但已經(jīng)無法做二次銷售，這些損失如何做賬務(wù)處理。請給分錄
你好！計入營業(yè)外支出 借營業(yè)外支出 貸庫存商品
37樓
2022-11-06 14:52:00
全部回復(fù)
Miya：回復(fù)宋生老師 這樣出賬就算是結(jié)束了嗎？
2022-11-06 15:17:47
宋生老師：回復(fù)Miya你好！是的。就這樣就可以了。
2022-11-06 15:36:39
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ Vlan 發(fā)表的提問：
發(fā)出商品客戶說有質(zhì)量問題，退回后確認(rèn)無法再次銷售，報廢怎么寫會計分錄？
你好，你單位承擔(dān)的嗎 借待處理財產(chǎn)損溢貸庫存商品，進(jìn)項 借營業(yè)外支出貸待處理財產(chǎn)損溢
38樓
2022-11-07 12:33:02
全部回復(fù)
Vlan：回復(fù)郭老師 早，你寫的進(jìn)項，是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎？
2022-11-07 12:52:14
郭老師：回復(fù)Vlan對，進(jìn)項或者進(jìn)項轉(zhuǎn)出都可以
2022-11-07 13:07:51
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ ciaoin 發(fā)表的提問：
10月份銷售產(chǎn)品一批，貨款已收，11月份客戶退回部份產(chǎn)品，會計分錄怎么做？
借；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸；銀行存款
39樓
2022-11-07 12:52:25
全部回復(fù)
ciaoin：回復(fù)鄒老師 那如果客戶需要再買產(chǎn)品用這個退貨的貨款來抵扣要怎么做？
2022-11-07 13:13:49
鄒老師：回復(fù)ciaoin借；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸；應(yīng)收賬款
2022-11-07 13:31:18
ciaoin：回復(fù)鄒老師 11月份退回產(chǎn)品5000元，同時銷售了4800元的產(chǎn)品用退貨的產(chǎn)品貨款抵扣，余200元。到12月又銷售2200元的產(chǎn)品，11月1、銷售 借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 2、退貨 借：主營業(yè)務(wù)收入 5000元 貸 應(yīng)收賬款 4800元 銀行存款 200元 后面的怎么做 ？
2022-11-07 13:52:03
鄒老師：回復(fù)ciaoin退回 借；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸；應(yīng)收賬款等科目 銷售 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 然后根據(jù)12月份的銷售做銷售分錄就是了 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2022-11-07 14:07:00
ciaoin：回復(fù)鄒老師 1、退回 “ 借 主營業(yè)務(wù)收入 5000 貸 應(yīng)收賬款 5000元 不是這樣吧？2、銷售 借 應(yīng)收賬款 4800 貸 主營業(yè)務(wù)收入 4800元 3、抵扣 呢？？？最主要的抵扣還沒有弄明白？？
2022-11-07 14:29:09
鄒老師：回復(fù)ciaoin退回 借；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸；應(yīng)收賬款等科目 5000 然后開具4800的銷售發(fā)票 借；應(yīng)收賬款 等科目 4800 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 收回200 借；銀行存款 貸；應(yīng)收賬款 200 然后根據(jù)2200做銷售分錄
2022-11-07 14:50:46
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 一米陽光 發(fā)表的提問：
銷售給客戶款已收 有退貨給人家退款 怎么做分錄
借；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸；銀行存款
40樓
2022-11-07 13:15:33
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 一一 發(fā)表的提問：
向不同的客戶銷售貨物收到的銀行存款，怎么樣做會計分錄可以區(qū)分一下客戶。
你好，你可以先通過應(yīng)收賬款核算，然后做收款分錄 借；應(yīng)收賬款——某某客戶，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借；銀行存款，貸；應(yīng)收賬款——某某客戶
41樓
2022-11-07 13:36:58
全部回復(fù)
小鹿老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
5.00
解題: 0.1w
引用 @ ???? 發(fā)表的提問：
我司銷售贈送給客戶的商品，客戶退貨了，我司怎么做分錄
請問是退貨了，但是贈送的商品沒退嗎？還是退了贈送的商品？
42樓
2022-11-08 12:53:27
全部回復(fù)
????：回復(fù)小鹿老師 退了贈送的商品
2022-11-08 13:08:05
小鹿老師：回復(fù)????得看你當(dāng)時贈送的商品是自產(chǎn)還是外購的。贈送的商品如果是外購的，成本要計入銷售費用的。現(xiàn)在他退回你沖銷售費用就行。如果是自產(chǎn)的，當(dāng)時你贈送的時候就應(yīng)該做了借：銷售費用 貸:主營業(yè)務(wù)收入等?，F(xiàn)在退回你把原來分錄紅沖就行。
2022-11-08 13:37:48
????：回復(fù)小鹿老師 是外購的
2022-11-08 13:49:43
????：回復(fù)小鹿老師 應(yīng)該反向沖，就是，借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：銷售費用－銷售贈送
2022-11-08 14:10:14
小鹿老師：回復(fù)????如果外購的，你采購時候是：借：庫存商品 貸：銀行存款 然后贈送時候是借：銷售費用 貸：庫存商品。?！，F(xiàn)在你退回就是：借：庫存商品 貸：銷售費用
2022-11-08 14:22:05
????：回復(fù)小鹿老師 贈送不是：借：銷售費用 貸：主營業(yè)務(wù)收入嗎，視同銷售：退回就反沖。庫存不是和成本一對嗎？月底結(jié)轉(zhuǎn)做：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品：退回也反沖
2022-11-08 14:51:03
????：回復(fù)小鹿老師 我司做內(nèi)賬結(jié)轉(zhuǎn)成本都是月底
2022-11-08 15:18:04
小鹿老師：回復(fù)????將自產(chǎn)或者外購貨物贈送的，增值稅視同銷售。就是要交增值稅。但是會計上不視同銷售，會計按成本結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品。所以不用確認(rèn)收入的。按存貨成本轉(zhuǎn)進(jìn)銷售費用就行
2022-11-08 15:36:56
小鹿老師：回復(fù)????就像你向貧困地區(qū)捐贈商品，直接按成本和銷項稅進(jìn)營業(yè)外支出的。不用確認(rèn)收入的
2022-11-08 15:56:52
????：回復(fù)小鹿老師 不涉及增值稅，做內(nèi)賬，之前會計都這么做的，就像銷售商品100的又贈送10的，如果收到錢就是： 借：銀行存款100 銷售費用－銷售贈送10 貸：主營業(yè)務(wù)收入110 客戶退回贈送的10就是反向沖： 借：主營業(yè)務(wù)收入10 貸：銷售費用10
2022-11-08 16:17:39
小鹿老師：回復(fù)????如果你已經(jīng)做了收入，就反向沖就行。按理來說，如果你做外賬，比較合規(guī)的處理就是不計入收入的。內(nèi)賬你直接沖回就行，不影響的，
2022-11-08 16:42:18
????：回復(fù)小鹿老師 按照正確的，贈送時按進(jìn)價確認(rèn)費用對嗎？贈送的商品月底就不用結(jié)轉(zhuǎn)成本了？因為也沒確認(rèn)收入對吧
2022-11-08 16:57:33
小鹿老師：回復(fù)????是的，正確的直接進(jìn)價結(jié)轉(zhuǎn)銷售費用。
2022-11-08 17:27:12
????：回復(fù)小鹿老師 但是以前的會計銷售部分和贈送部分都做的主營業(yè)務(wù)收入，月底結(jié)轉(zhuǎn)在用所有主營業(yè)務(wù)收入減去所有銷售費用也就是贈送部分，結(jié)果跟正規(guī)的應(yīng)該一樣，這樣可以嗎？
2022-11-08 17:42:29
小鹿老師：回復(fù)????銷售費用就是贈送部分啊。你可以先按以前的沖回。對于新的來按正確的處理。
2022-11-08 18:05:14
????：回復(fù)小鹿老師 因為商品太多，銷售客服那換人就容易搞錯按照進(jìn)價還是賣價，所以統(tǒng)一按照賣價，出納也是按賣價出贈送的部分，我這內(nèi)帳會計也按照賣價做主營業(yè)務(wù)收入，到月底統(tǒng)一在用主營業(yè)務(wù)收入減去贈送部分對應(yīng)的收入，這樣做可能不是很正規(guī)，但是結(jié)果也一樣是嗎
2022-11-08 18:25:38
小鹿老師：回復(fù)????月底你主營業(yè)務(wù)收入-贈送部分收入是你當(dāng)期實際的收入啊。就是你原來做法也可以，月底把贈送部分收入對應(yīng)的成本一結(jié)轉(zhuǎn)就行。跟正確的做法對損益影響都是一木一樣的。
2022-11-08 18:45:53
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ 海闊天空 發(fā)表的提問：
買方銷售折讓不用退貨的會計分錄，購買方會計分錄？
如果已經(jīng)銷售出去了，借預(yù)付賬款，借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)。
43樓
2022-11-08 13:16:10
全部回復(fù)
海闊天空：回復(fù)郭老師 不用開紅票沖嗎？如要誰開，還有稅費怎么做分錄？
2022-11-08 13:34:57
郭老師：回復(fù)海闊天空你好，可以不用開的，如果要開的話是銷售方開。
2022-11-08 13:48:02
郭老師：回復(fù)海闊天空你們沒有開發(fā)票的不用做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，如果人家對方開了的話，你需要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
2022-11-08 14:06:15
海闊天空：回復(fù)郭老師 沒紅票的話，這里的主營業(yè)務(wù)成本匯算清繳時怎么辦？不是要調(diào)增了嗎？
2022-11-08 14:27:16
郭老師：回復(fù)海闊天空不調(diào)整的，你已經(jīng)減少了，你的成本不影響。
2022-11-08 14:42:25
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 大方的冷風(fēng) 發(fā)表的提問：
客戶退貨15000元，但客戶欠貨款10000元，貨已退回倉庫，請問會計分錄應(yīng)該怎么做？
開紅字發(fā)票么，后期沒有合作么？
44樓
2022-11-08 13:24:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 441650299 發(fā)表的提問：
客戶退貨 貨款600 收折舊費90 退510 會計分錄怎么寫
你好，這個90有開具負(fù)數(shù)發(fā)票嗎
45樓
2022-11-09 13:09:28
全部回復(fù)

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