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F注冊會計師擬對銀行存款余額
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燎原老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.97
解題: 0.05w
引用 @ 個性的藍天 發(fā)表的提問：
(1)為什么會內部控制存在且被執(zhí)行，注冊會計師卻認為X公司控制可能運行無效？
因為該內部控制可能只是流于形式，從形式上看，各方簽字都完善，但是實際上，并未執(zhí)行或者未有效執(zhí)行，銷售經理不清楚銷售分析報告中的異常情況。所以注冊會計師有理由認為控制可能運行無效。
91樓
2022-11-20 10:46:10
全部回復
個性的藍天：回復燎原老師 (2)測試控制運行的有效性與確定控制是否得到執(zhí)行?兩者有什么樣的聯系和區(qū) 別？(5分)
2022-11-20 11:25:10
個性的藍天：回復燎原老師 (3)在測試控制運行的有效性時，注冊會計師還應該人哪絲方面實取關手控制 是否有效運行的審計證據？(6分)
2022-11-20 11:44:13
個性的藍天：回復燎原老師 能解答一下嗎
2022-11-20 12:01:56
燎原老師：回復個性的藍天測試控制有效性只是從形式上證明控制是否得到運行，但是仍舊需要進一步的證據，才能作證實質性運行。
2022-11-20 12:27:30
燎原老師：回復個性的藍天在測試控制運行有效性時，注冊會計師應當從下列方面獲取關于控制是否有效運行審計證據： （1）控制在所審計期間的不同時點是如何運行的； （2）控制是否得到一貫執(zhí)行； （3）控制由誰執(zhí)行； （4）控制以何種方式運行（如人工控制或自動化控制）。
2022-11-20 12:50:39
一間房老師
職稱：注冊會計師
5.00
解題: 0.08w
引用 @ 淡定的羊 發(fā)表的提問：
根據職業(yè)道德守則，注冊會計師應當遵循的基本原則包括（?。?。 A、保密 B、良好執(zhí)業(yè)行為 C、誠信 D、獨立性
ABCD 【答案解析】 根據職業(yè)道德守則，注冊會計師應當遵循的基本原則包括：（1）誠信；（2）獨立性；（3）客觀和公正；（4）專業(yè)勝任能力和應有的關注；（5）保密；（6）良好職業(yè)行為。
92樓
2022-11-20 11:15:00
全部回復
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ Chilly 發(fā)表的提問：
怎么填寫銀行存款余額表，二三兩張是銀行對賬單
你好，先逐筆核對，找出未達賬項再填寫。只填寫未達賬項金額。
93樓
2022-11-21 09:55:52
全部回復
Chilly：回復QQ老師 我知道，但是找不對
2022-11-21 10:16:03
Chilly：回復QQ老師 這是企業(yè)日記賬
2022-11-21 10:38:17
QQ老師：回復Chilly你好！這你的銀行日記賬和你的銀行流水逐筆核對，找出賬上有銀行對賬單上沒有的金額就可以。
2022-11-21 11:00:58
Chilly：回復QQ老師 企業(yè)日記賬余額是8927514.43嗎，銀行日記賬余額是8441261.64嗎
2022-11-21 11:25:33
QQ老師：回復Chilly你好，是的，未調整前金額按這兩個填寫調整后應該是相同的。
2022-11-21 11:45:57
Chilly：回復QQ老師 根本算不對啊
2022-11-21 11:57:22
QQ老師：回復Chilly你好，你逐筆核對出未達賬項了嗎？
2022-11-21 12:18:50
Chilly：回復QQ老師 還差哪啊
2022-11-21 12:37:37
QQ老師：回復Chilly你好，差額是多少？你這里是實物還是做的習題？
2022-11-21 12:48:02
QQ老師：回復Chilly你好，差額是多少？你這里是實物還是做的習題？
2022-11-21 13:08:15
Chilly：回復QQ老師 會計基本技能實操
2022-11-21 13:32:37
QQ老師：回復Chilly你好！差額是多少？方便的話把您找出的未達賬項寫一下，按照銀行調節(jié)表的格式，銀行已收單位未收銀行已付單位未付單位已收，銀行未收單位已付銀行未付的格式。
2022-11-21 13:59:49
QQ老師：回復Chilly你好！差額是多少？方便的話把您找出的未達賬項寫一下，按照銀行調節(jié)表的格式，銀行已收單位未收銀行已付單位未付單位已收，銀行未收單位已付銀行未付的格式。
2022-11-21 14:18:31
Chilly：回復QQ老師 還差76320元，不知道差哪
2022-11-21 14:45:29
Chilly：回復QQ老師 我自己算出來了
2022-11-21 15:09:15
Chilly：回復QQ老師 你們這回答問題效率還真低，不如靠我自己
2022-11-21 15:19:23
QQ老師：回復Chilly你好！還有其他學員問題要回復，再就是這種題看截圖本來就比較滿，計算出來就可以了
2022-11-21 15:33:55
小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 陸 發(fā)表的提問：
企業(yè)銀行存款賬面余額與銀行對賬單之間不一致的原因是存在未達賬項，以下會使企業(yè)銀行存款賬面余額小于銀行對賬單余額的有（?。?。 A.A.企業(yè)已收款入賬，但銀行尚未入賬 B.B.企業(yè)已付款入賬，但銀行尚未付款入賬 C.C.銀行已收款入賬，但企業(yè)尚未收款入賬 D.D.銀行已付款入賬，但企業(yè)尚未付款入賬
你好，B.企業(yè)已付款入賬，但銀行尚未付款入賬C.銀行已收款入賬，但企業(yè)尚未收款入賬
94樓
2022-11-21 10:01:25
全部回復
譚佳麗
職稱：審計師,中級會計師
4.97
解題: 0.07w
引用 @ 閆倩老師 發(fā)表的提問：
我代賬的一家單位，3月的銀行對賬單余額只有一千多元，但是3月賬做完了銀行存款卻是負的70多萬，這種情況要怎么辦？接手的時候賬目就不平
你好，這種情況需要往前追溯查找不平的原因，如果因年代久遠無法查證，可報公司管理層審批之后做營業(yè)外收支處理平賬。
95樓
2022-11-21 10:14:59
全部回復
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ 銘淺 發(fā)表的提問：
12月個稅在1月扣款，但年末的銀行存款數據上為0，但1月份銀行對賬單顯示上頁余額為有金額?，F在從新建賬如何處理?
你好，之前具體的是什么業(yè)務知道嗎？看一下你的銀行對賬單。
96樓
2022-11-22 08:34:30
全部回復
銘淺：回復郭老師 個稅繳款
2022-11-22 08:49:34
郭老師：回復銘淺借應交稅費個稅貸銀行存款，你肯定有收入，你得看一下你當時收到了銀行存款是什么業(yè)務的。
2022-11-22 09:06:41
銘淺：回復郭老師 是12月個稅，1月份繳納的。個稅是30多。使用會計系統，期初系統錄入要在銀行存款和應付個人稅分別填列這30月
2022-11-22 09:26:20
銘淺：回復郭老師 都填入30元嗎？
2022-11-22 09:55:17
郭老師：回復銘淺去年資產負債表的期末余額是多少？你的今年的期初等于去年的期末才行。
2022-11-22 10:09:36
銘淺：回復郭老師 去年好像是0
2022-11-22 10:37:58
銘淺：回復郭老師 現在這30多個稅怎么處理？
2022-11-22 11:03:53
郭老師：回復銘淺那你應該填寫零。 賬務處理都補到今年
2022-11-22 11:31:58
銘淺：回復郭老師 怎么補到今年?
2022-11-22 12:00:28
銘淺：回復郭老師 但銀行對賬單有這部分余額，不是1月份轉入的，好像是上年的
2022-11-22 12:10:55
郭老師：回復銘淺你好，去年申報了個稅的嗎？借利潤分配未分配利潤貸應付職工薪酬工資借應付職工薪酬工資貸銀行存款銀行收到的錢具體的是什么錢的？你的銀行存款有余額。
2022-11-22 12:29:29
銘淺：回復郭老師 ? ?1月份的對賬單
2022-11-22 12:46:30
郭老師：回復銘淺之前有余額的嗎？之前具體的是什么業(yè)務的，去年剩余的。
2022-11-22 13:06:01
宸宸老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 歲月靜好22 發(fā)表的提問：
老師，我們公司每個月銀行存款賬都和銀行對賬單一致，需要做銀行調節(jié)余額表嗎？
您好，兩者一直，也需要做銀行調節(jié)余額表
97樓
2022-11-22 08:59:44
全部回復
歲月靜好22：回復宸宸老師 好的，是每個月都要做嗎？老師
2022-11-22 09:17:46
宸宸老師：回復歲月靜好22您好，是的，每個月都要做的
2022-11-22 09:47:17
胡芳芳老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師,審計師
4.97
解題: 0.81w
引用 @ 學堂用戶v7zqch 發(fā)表的提問：
注冊會計師審計時發(fā)現被審計單位“預收賬款-甲單位”有余額（貸方）120萬，賬齡三年以上。你認為正常嗎？請說明原因
同學你好，不正常的，超過三年以上的往來款項要及時進行清理。
98樓
2022-11-22 09:04:51
全部回復
李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 笑對生活 發(fā)表的提問：
銀行存款和銀行對賬單對賬時，比方對10月的，是用19月的期初余額還是期末余額？
用九月份期末數，就是十月份期初數
99樓
2022-11-22 09:31:18
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 平安果 發(fā)表的提問：
新公司最先的庫存現金或銀行存款余額數就是注冊資金的金額嗎？
你好，不一定的，因為現金，銀行存款可能是借款而來的
100樓
2022-11-22 09:51:59
全部回復
平安果：回復鄒老師 如果沒有負債呢？是不是就是注冊資金數額？
2022-11-22 10:19:39
鄒老師：回復平安果你好，如果報表所有項目只有貨幣資金，實收資本 那么就是投資者投入的金額
2022-11-22 10:46:06
王超老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 8w
引用 @ 冷酷的高山 發(fā)表的提問：
注冊會計師在審計XYZ公司2020年度財務報表時,發(fā)現XYZ公司可 能存在下列問題: (1)年末某一應收賬款債務人不存在 (2)將2020年1月發(fā)生的銷售收入計入2019年度主營業(yè)務收入中 (3)年末存貨數量多計 (4)年末某一銀行存款日記賬余額與該銀行對賬單余額不相符 要求:分別針對上述存在的問題,代注冊會計師確定應該執(zhí)行的最有 效的審計程序
你好 1.函證，實地檢查 2.進行截止性測試 3.監(jiān)盤 4.銀行函證
101樓
2022-11-23 06:57:22
全部回復
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ Mercy 發(fā)表的提問：
銀行存款余額調節(jié)表是會計還是出納正常編，如果領導要求有幾筆銀行先不登，會導致銀企余額對不上，有個會計說編制銀行存款余額調節(jié)表就行了？這樣操作可行？
理論上由會計編，實際中是出納編 銀企余額對不上編制銀行存款余額調節(jié)表可以
102樓
2022-11-23 07:03:18
全部回復
Mercy：回復bamboo老師 是這樣子，這個單位我是5月份來的，從2018.1和2018.11.銀行余額都每個月不上，我是不是只需要編制11月的，還是每個月都要重新編？那如果現金對不上呢，只能一筆一筆對，還是有什么操作
2022-11-23 07:21:36
bamboo老師：回復Mercy銀行存款每個月都對不上 應該每個月重新編 現金對不上 就只能一筆一筆的對
2022-11-23 07:37:49
Mercy：回復bamboo老師 那如果現金和銀行因為前任遺留下來賬務余額有問題，是前任的問題該怎么操作
2022-11-23 08:04:06
bamboo老師：回復Mercy那你交接的時候就應該說清楚 前面的問題你盡量處理 但是不負責任 交接過后就是你自己的責任 暫時按前任的繼續(xù)往下做 然后查找前期差錯 然后征得領導的同意 調整賬務
2022-11-23 08:16:36
Mercy：回復bamboo老師 領導同意了，只是出納是3.25來，我是5.2來的，領導說從出納日期開始你們兩對，盡量現金和銀行都對上，對不上硬調，現在是出納在對他的現金，他問我，前任出納2月份的賬有問題，有漏記，他現金余額是出現負數，該怎么辦？我是先對銀行，我現在先對銀行，我是不是把我5月之前來的還要編銀行余額調節(jié)表
2022-11-23 08:31:49
bamboo老師：回復Mercy如果你想要盡量對上 那就應該從頭開始 所以5月之前來的還要編銀行余額調節(jié)表
2022-11-23 09:00:00
Mercy：回復bamboo老師 嗯，這個我沒編過，具體是什么規(guī)則？
2022-11-23 09:18:44
bamboo老師：回復Mercy銀行存款余額調節(jié)表，是在銀行對賬單余額與企業(yè)賬面余額的基礎上，各自加上對方已收、本單位未收賬項數額，減去對方已付、本單位未付賬項數額，以調整雙方余額使其一致的一種調節(jié)方法。 網上有表格樣式 你可以看了 然后自己用電子表格做一個
2022-11-23 09:45:38
Mercy：回復bamboo老師 好的，謝謝老師
2022-11-23 10:14:01
bamboo老師：回復Mercy不用謝 滿意請給五星好評 祝你工作順利
2022-11-23 10:43:01
Mercy：回復bamboo老師 那老師，比如說2018.1月針對銀行對賬單發(fā)現，企業(yè)1月份有漏計的，還有企業(yè)多記的，企業(yè)多記的要不要沖銷以前憑證，還是編了之后，就不用調賬務了？
2022-11-23 11:11:46
bamboo老師：回復Mercy企業(yè)多記的要沖銷以前憑證 漏計的要補上
2022-11-23 11:27:20
Mercy：回復bamboo老師 那每個月編銀行存款余額調節(jié)表，只是為了證明企業(yè)和銀行余額是一樣嗎？
2022-11-23 11:54:06
bamboo老師：回復Mercy每個月編銀行存款余額調節(jié)表 是看企業(yè)的余額跟銀行的余額差異怎么發(fā)生的 如果余額一樣不需要編制
2022-11-23 12:22:35
Mercy：回復bamboo老師 就是不一樣啊，產生的原因是賬務漏記和多記，目的是現在要把銀企余額調平?。?/div>
2022-11-23 12:35:11
bamboo老師：回復Mercy所以你要做銀企余額表 然后調整漏記和多記
2022-11-23 13:01:45
Mercy：回復bamboo老師 我記得是銀行余額調節(jié)表是因為未達賬項時間差異才編制，那漏計多記也編這個嗎？
2022-11-23 13:23:12
bamboo老師：回復Mercy漏記的話 企業(yè)沒收到啊
2022-11-23 13:40:46
Mercy：回復bamboo老師 其實是前期出納沒打印回單的問題
2022-11-23 14:07:29
bamboo老師：回復Mercy那現在可以根據銀行對賬單補打 根據銀行對賬單逐筆對賬
2022-11-23 14:25:51
Mercy：回復bamboo老師 那我這種情況用不用編
2022-11-23 14:40:21
bamboo老師：回復Mercy如果你可以根據對賬單整理出來 就不用編
2022-11-23 15:07:36
Mercy：回復bamboo老師 能整理出來，無非就是前期企業(yè)不規(guī)范，出納也不規(guī)范，才導致的結果
2022-11-23 15:24:38
bamboo老師：回復Mercy能整理出來就不要編了 那你們領導應該表揚你 工作認真負責
2022-11-23 15:38:43
Mercy：回復bamboo老師 謝謝老師理解我，有個會計還等著看我笑話呢，我們這個財務總監(jiān)已經提交辭職，要走
2022-11-23 15:58:42
bamboo老師：回復Mercy這樣復雜的公司 要做好比較難
2022-11-23 16:11:32
丫丫老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 0.12w
引用 @ 傲嬌的水池 發(fā)表的提問：
ABC會計師事務所審計甲公司2019年度財務報告，審計工作底稿中與函證相關部分內容摘錄如下： (1)填寫美國客戶寄發(fā)詢證函時，以甲公司應收賬款賬面人民幣金額填列。 (2)甲公司在工商銀行開立納稅專用賬戶，審計項目組認為該賬戶重大錯報風險很低且余額不大，未對該賬戶實施函證程序，且在工作底稿中對相應的情況進行了記錄。 (3)審計項目組成員填寫銀行存款詢證函時，按甲公司銀行存款日記賬余額填列。 (4)由于應收賬款函證客戶較多，由甲公司業(yè)務員填寫后交由注冊會計師，注冊會計師親自寄發(fā)應收賬款詢證函。 (5)審計項目組對應收賬款采用積極式函證方式，收到的回函顯示，被詢證者均在“金額無誤”處蓋章。注冊會計師據此確認應收賬款已獲取充分、適當的審計證據。 要求：針對(1)至(5)項，逐項指出，審計項目組的做法是否恰當，若不恰當，請簡要說明理由。
您好 1不恰當。 填寫詢證函應考慮預期被詢證者回復詢證函的能力或意愿。當被詢證者可能以不同幣種核算交易時，被詢證者可能不會回復。 2恰當。 3不恰當。應當按銀行對賬單金額填列。 4不恰當。注冊會計師應對詢證函上面的信息進行核對，親自控制函證過程。 5不恰當。收到回函后，注冊會計師應考慮回函的可靠性，實施適當的程序，驗證回函可靠性。
103樓
2022-11-23 07:08:31
全部回復
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 魚和飛鳥。 發(fā)表的提問：
老師，公司存在7年了，之前會計銀行賬挑著做的，我接上后，看了下賬，發(fā)現賬上銀行存款的余額比銀行流水打出來的余額多了20多萬，而且銀行流水只能打出來2018年以后的，這20萬怎么調？？
那以前的對賬單有嗎
104樓
2022-11-23 07:37:25
全部回復
魚和飛鳥。：回復文老師 也沒有對賬單，
2022-11-23 08:04:08
文老師：回復魚和飛鳥。最后去銀行問問，您沒有對賬單是沒有辦法核對的，有的銀行是可以補打的，可能需要手續(xù)費
2022-11-23 08:17:16
魚和飛鳥。：回復文老師 假如要有的話，要一筆一筆重新入賬嗎。？
2022-11-23 08:43:13
文老師：回復魚和飛鳥。您好，您可以做個表格，同一個單位的可以匯總到一起做
2022-11-23 09:03:24
小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 雁子 發(fā)表的提問：
出納會計對賬，銀行存款賬，期初余額對上，發(fā)生額對上，就是余額對不上！問題會出在哪？
您好，您描述的事情，大概率是不可能出現的，您確認上述都對上了？
105樓
2022-11-23 08:06:59
全部回復
雁子：回復小林老師 是啊，我也覺得太不可思議了！但確實發(fā)生le
2022-11-23 08:37:17
小林老師：回復雁子您好，那您是否公式原因？
2022-11-23 08:48:09
雁子：回復小林老師 有三張單據出納沒記，也沒有給會計，銀行本身是已經支出了，
2022-11-23 09:15:22
小林老師：回復雁子您好，那您的事項是否已經解決？
2022-11-23 09:27:45
雁子：回復小林老師 這種情況下會計出納各自應該怎么作？
2022-11-23 09:41:46
小林老師：回復雁子您好，按真實數據重新做賬
2022-11-23 10:04:56
雁子：回復小林老師 那三張單據，出納做調節(jié)，會計下個月記賬可以嗎？
2022-11-23 10:27:31
小林老師：回復雁子您好，標準是不可以的，銀行不應當有未達
2022-11-23 10:50:54
雁子：回復小林老師 那三張單據只有支出憑證沒有發(fā)票，會計該如何記賬？出納以發(fā)票未到的理由不記賬做余額調節(jié)可以嗎？
2022-11-23 11:06:17
小林老師：回復雁子您好，那您可以掛往來
2022-11-23 11:21:33
小林老師：回復雁子您好，是不可以的，與發(fā)票無關
2022-11-23 11:39:31
雁子：回復小林老師 比如三張單據分別是支付培訓費2500，支付增值稅254和266，怎么掛往來
2022-11-23 12:05:19
小林老師：回復雁子您好，借其他應收款，貸銀行存款2500，借應交稅費應交增值稅，貸銀行存款
2022-11-23 12:22:01
雁子：回復小林老師 培訓費為什么記其他應收款？等發(fā)票到了還應該怎么處理？
2022-11-23 12:51:28

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