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代扣個(gè)人所得稅和房租會計(jì)分錄
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易 老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 愛聽歌的小甜瓜 發(fā)表的提問：
公司租賃房屋，年租金16000元，公司代扣代繳多少個(gè)人所得稅，怎么計(jì)算
你好，個(gè)人出租房屋個(gè)人所得稅計(jì)算方法： (一)沒有修繕費(fèi)用的情況下： 納稅人實(shí)際取得的收入；納稅人取得的租金收入—納稅人在出租房屋過程中交納的稅費(fèi)。 當(dāng)納稅人實(shí)際取得的收入>4000元時(shí)：應(yīng)納個(gè)人所得稅額＝納稅人實(shí)際取得的收入*(1-20％)*10％ 當(dāng)納稅人實(shí)際取得的收入<或=4000元時(shí):應(yīng)納個(gè)人所得稅額；[納稅人實(shí)際取得的收入－800元]*10％ (二)發(fā)生修繕費(fèi)用的情況下： 納稅人實(shí)際取得的收入＝納稅人取得的租金收入－納稅人在出租房屋過程中交納的稅費(fèi)－由納稅人負(fù)擔(dān)的該房屋實(shí)際開支的修繕費(fèi)用。 當(dāng)納稅人實(shí)際取得的收入>4000元時(shí)：應(yīng)納個(gè)人所得稅額＝納稅人實(shí)際取得的收入*(1-20％)*10％ 當(dāng)納稅人實(shí)際取得的收入<或＝4000元時(shí)：應(yīng)納個(gè)人所得稅額＝[納稅人實(shí)際取得的收入-800元]*10％
46樓
2022-11-07 12:09:06
全部回復(fù)
小惑老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計(jì)師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ Zzz7 發(fā)表的提問：
租房讓物業(yè)去稅務(wù)局代開房租發(fā)票，發(fā)生的房產(chǎn)稅和個(gè)人所得稅由公司承擔(dān)，這個(gè)房產(chǎn)稅和個(gè)人所得稅應(yīng)該計(jì)入什么科目里呢
你好，做到營業(yè)外支出處理
47樓
2022-11-07 12:17:39
全部回復(fù)
Zzz7：回復(fù)小惑老師 老師 可以計(jì)入管理費(fèi)用么
2022-11-07 12:38:11
小惑老師：回復(fù)Zzz7最好做做營業(yè)外支出，匯算清繳時(shí)方便，要不填報(bào)表時(shí)還要自己計(jì)算數(shù)據(jù)
2022-11-07 12:52:03
王超老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師
4.98
解題: 8w
引用 @ 上善若水 發(fā)表的提問：
行政單位代扣個(gè)人所得稅的會計(jì)分錄如何記？
代扣時(shí) 借：應(yīng)付工資 貸：其他應(yīng)付款——代扣代交個(gè)稅 交稅時(shí) 借：其他應(yīng)付款——代扣代交個(gè)稅 貸：銀行存款（或現(xiàn)金）
48樓
2022-11-07 12:24:15
全部回復(fù)
桂龍老師
職稱：中級會計(jì)師
4.98
解題: 0.84w
引用 @ HinsC 發(fā)表的提問：
企業(yè)按規(guī)定代扣代繳的個(gè)人所得稅的會計(jì)分錄，謝謝
發(fā)工資時(shí)，扣 借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 其他應(yīng)付款～個(gè)稅 繳納個(gè)稅時(shí) 借其他應(yīng)付款～個(gè)稅 貸銀行存款
49樓
2022-11-07 12:51:58
全部回復(fù)
小惑老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計(jì)師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 魏梅 發(fā)表的提問：
老師，穩(wěn)崗補(bǔ)貼和個(gè)人所得稅返代扣代繳手續(xù)費(fèi)收到了如何做會計(jì)分錄，使用吋如何做會計(jì)分錄？用交稅嗎，是免稅的嗎？
你好，穩(wěn)崗補(bǔ)貼 借銀行存款 貸其他收益或營業(yè)外收入
50樓
2022-11-08 12:04:09
全部回復(fù)
小惑老師：回復(fù)魏梅手續(xù)費(fèi) 借銀行存款 貸其他收益或營業(yè)外收入 銷項(xiàng)稅額
2022-11-08 12:19:49
魏梅：回復(fù)小惑老師 使用時(shí)呢，穩(wěn)崗補(bǔ)貼只能用于交養(yǎng)老金和失業(yè)金嗎？
2022-11-08 12:38:30
小惑老師：回復(fù)魏梅使用要遵循您當(dāng)?shù)氐囊?/div>
2022-11-08 13:08:20
魏梅：回復(fù)小惑老師 使用時(shí)的會計(jì)分錄咋做呢？
2022-11-08 13:22:41
小惑老師：回復(fù)魏梅要看您用途了，才知道賬務(wù)處理
2022-11-08 13:35:31
魏梅：回復(fù)小惑老師 用來交社保呢，請問下咋做
2022-11-08 14:01:20
小惑老師：回復(fù)魏梅那就是正常處理 借：應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收或應(yīng)付款 貸銀行存款
2022-11-08 14:23:06
魏梅：回復(fù)小惑老師 其他收益不減少嗎，只做一步分錄嗎？
2022-11-08 14:46:12
小惑老師：回復(fù)魏梅不減少啊，這個(gè)是你企業(yè)收益
2022-11-08 15:01:23
魏梅：回復(fù)小惑老師 可是我用這個(gè)收益交社保，不減少嗎？
2022-11-08 15:18:19
小惑老師：回復(fù)魏梅為什么會減少收益呢，你不是用銀行錢繳納社保嗎？
2022-11-08 15:44:54
許老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 瀟灑的棒棒糖 發(fā)表的提問：
公司向個(gè)人支付現(xiàn)金股利時(shí)，應(yīng)代扣代繳的個(gè)人所得稅可從應(yīng)付現(xiàn)金中直接扣除，公司按應(yīng)支付給個(gè)人的現(xiàn)金股利金額時(shí)，應(yīng)作的會計(jì)分錄。
借：利潤分配-應(yīng)付股利 貸：應(yīng)付股利 借：應(yīng)付股利 貸：其他應(yīng)付款-個(gè)稅 借：其他應(yīng)付款-個(gè)稅 貸：銀行存款 借：應(yīng)付股利 貸：銀行存款 （扣除個(gè)稅后的股利）
51樓
2022-11-08 12:14:23
全部回復(fù)
東老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 如意的白羊 發(fā)表的提問：
公司為職工代扣代繳的個(gè)人所得稅有公司承擔(dān)，會計(jì)分錄怎么做呢
借營業(yè)外支出 貸:銀行存款。
52樓
2022-11-08 12:30:31
全部回復(fù)
如意的白羊：回復(fù)東老師 不可以做職工福利費(fèi)嗎
2022-11-08 12:44:09
東老師：回復(fù)如意的白羊這個(gè)不屬于福利費(fèi)的范圍。
2022-11-08 13:07:53
bamboo老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 無心的酸奶 發(fā)表的提問：
本企業(yè)收到個(gè)人去稅局代開的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，備注注明個(gè)人所得稅由支付單位依法預(yù)扣預(yù)繳（代扣代繳），本企業(yè)除了做會計(jì)分錄以為還需要代交什么稅嗎？
您好 還需要在支付勞務(wù)費(fèi)的時(shí)候代扣代繳個(gè)人所得稅
53樓
2022-11-08 12:51:59
全部回復(fù)
無心的酸奶：回復(fù)bamboo老師 因?yàn)槲覀兪侵苯又Ц督o包工頭的總費(fèi)用，總費(fèi)用是3萬2，但是發(fā)票是以包工頭的名義開的3萬2，那我們是要按3萬2的總額申報(bào)個(gè)稅，還是按實(shí)際人工數(shù)申報(bào)？
2022-11-08 13:16:40
bamboo老師：回復(fù)無心的酸奶如果發(fā)票是包工頭一個(gè)人的名字的話 就只好按3萬2的總額申報(bào)個(gè)稅
2022-11-08 13:46:13
無心的酸奶：回復(fù)bamboo老師 老師，能幫我計(jì)算一下3萬2的個(gè)稅嗎，對于這一塊我不是很懂，謝謝
2022-11-08 13:56:18
bamboo老師：回復(fù)無心的酸奶您可以打開自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端 輸入對方的開票金額 稅款會自動(dòng)出現(xiàn)的
2022-11-08 14:07:00
無心的酸奶：回復(fù)bamboo老師 那開的勞務(wù)費(fèi)是按勞務(wù)報(bào)酬所得計(jì)算還是可以按工資薪金所得計(jì)算？
2022-11-08 14:29:50
bamboo老師：回復(fù)無心的酸奶開的勞務(wù)費(fèi)是按勞務(wù)報(bào)酬所得計(jì)算
2022-11-08 14:51:10
暖暖老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.98
解題: 14.39w
引用 @ XT 發(fā)表的提問：
企業(yè)按規(guī)定計(jì)算的代扣代繳的職工個(gè)人所得稅 求會計(jì)分錄
借應(yīng)交稅費(fèi)代扣代繳個(gè)稅貸銀行存款
54樓
2022-11-09 12:31:09
全部回復(fù)
XT：回復(fù)暖暖老師 老師，答案寫的是應(yīng)付職工薪酬
2022-11-09 13:12:12
暖暖老師：回復(fù)XT這是繳納時(shí)的，應(yīng)付職工薪酬是計(jì)提的
2022-11-09 13:34:05
陳詩晗老師
職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 瀟灑的棒棒糖 發(fā)表的提問：
公司向個(gè)人支付現(xiàn)金股利時(shí)，應(yīng)代扣代繳的個(gè)人所得稅可從應(yīng)付現(xiàn)金中直接扣除，公司按應(yīng)支付給個(gè)人的現(xiàn)金股利金額時(shí)，應(yīng)作的會計(jì)分錄。
你好，同學(xué)。 借 應(yīng)付股利 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 個(gè)稅 銀行存款或庫存現(xiàn)金
55樓
2022-11-09 12:59:16
全部回復(fù)
瀟灑的棒棒糖：回復(fù)陳詩晗老師 謝謝老師
2022-11-09 13:36:10
陳詩晗老師：回復(fù)瀟灑的棒棒糖不客氣，祝你工作愉快。
2022-11-09 14:06:00
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 水水 發(fā)表的提問：
開的房租發(fā)票，這個(gè)增值稅，房產(chǎn)稅還有個(gè)人所得稅會計(jì)分錄怎么做啊
借；應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅，房產(chǎn)稅，個(gè)人所得稅 貸；銀行存款
56樓
2022-11-09 13:07:37
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師
4.99
解題: 28.28w
引用 @ danger 發(fā)表的提問：
代扣個(gè)人所得稅的分錄，和交個(gè)稅的分錄怎么做
你好！你是說的工資的個(gè)稅嗎？
57樓
2022-11-09 13:24:59
全部回復(fù)
danger：回復(fù)宋生老師 是的
2022-11-09 13:44:00
宋生老師：回復(fù)danger你好！一、企業(yè)分配工資 1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 二、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 三、次月發(fā)放工資時(shí) 1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 4.庫存現(xiàn)金／銀行存款 四、上交杜保 1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 五、上交個(gè)人所得稅 1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 2.貸：銀行存款
2022-11-09 14:06:54
danger：回復(fù)宋生老師 那應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅余額不是在借方了嗎
2022-11-09 14:23:27
danger：回復(fù)宋生老師 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅不要計(jì)提嗎
2022-11-09 14:33:52
宋生老師：回復(fù)danger您好！你發(fā)放的時(shí)候在貸方就相當(dāng)于計(jì)提了個(gè)稅了
2022-11-09 14:52:07
danger：回復(fù)宋生老師 嗯，知道了
2022-11-09 15:19:19
宋生老師：回復(fù)danger你好！歡迎下次再來探討。
2022-11-09 15:35:17
danger：回復(fù)宋生老師 那交個(gè)稅，不還是公司交的嗎
2022-11-09 15:59:35
宋生老師：回復(fù)danger你好！不是的，交是公司交，但是是從個(gè)人工資扣下來，幫個(gè)人交的
2022-11-09 16:15:45
慧老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計(jì)師
4.98
解題: 0.59w
引用 @ 俞江兵 發(fā)表的提問：
鄒老師你好：我公司購入汽車精品發(fā)放給員工，個(gè)人所得稅怎么代扣代繳，會計(jì)分錄與流程具體怎么操作，謝謝！
您好，按照汽車精品價(jià)格并入工資薪金扣繳就好了，賬務(wù)個(gè)正常個(gè)稅一樣
58樓
2022-11-10 12:02:43
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ 東東 發(fā)表的提問：
老師，本企業(yè)收到個(gè)人去稅局代開的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，備注注明個(gè)人所得稅由支付單位依法預(yù)扣預(yù)繳（代扣代繳），本企業(yè)如何做會計(jì)分錄？
借成本費(fèi)用相關(guān)科目-勞務(wù)費(fèi)貸銀存，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
59樓
2022-11-10 12:19:52
全部回復(fù)
孟潔
職稱：會計(jì)師
5.00
解題: 0.12w
引用 @ ring 發(fā)表的提問：
接到銀行付款通知，代扣代繳職工個(gè)人所得稅315.1元。會計(jì)分錄怎么寫呢？謝謝
借：應(yīng)付職工薪酬——工資　　　　　　　　 　　貸：銀行　　　　　　　　　　 　　應(yīng)交稅金-代扣代繳個(gè)人所得稅　
60樓
2022-11-10 12:24:59
全部回復(fù)
ring：回復(fù)孟潔 其他應(yīng)付款—個(gè)稅代付代繳和科目 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)人所得稅 有什么區(qū)別呢？謝謝
2022-11-10 12:49:04
孟潔：回復(fù)ring這兩個(gè)科目本質(zhì)上沒有一點(diǎn)相關(guān)性，兩個(gè)負(fù)債科目，其他應(yīng)付款是你扣員工的工資了，這部分你實(shí)際沒有給員工發(fā)，現(xiàn)在社保局要和你收，這個(gè)科目只是過渡。 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)人所得稅是你當(dāng)時(shí)發(fā)工資的時(shí)候直接少發(fā)了，這部分錢你直接做到應(yīng)繳的稅款了
2022-11-10 13:09:19
ring：回復(fù)孟潔 其他應(yīng)付款是扣員工的工資了和應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)人所得稅當(dāng)時(shí)直接少發(fā)了，這有什么區(qū)別呢？本質(zhì)不都是扣員工工資少發(fā)了嗎？
2022-11-10 13:28:42
孟潔：回復(fù)ring其他應(yīng)付款是筆預(yù)提，不是發(fā)放的當(dāng)月做的。。。應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)人所得稅是當(dāng)時(shí)發(fā)的時(shí)候扣的，沒預(yù)提
2022-11-10 13:53:52

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