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周蘇

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.81

解題: 0.01w

月末計(jì)提時(shí)，借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用等，（按不同受益對(duì)象計(jì)入不同成本費(fèi)用科目）貸：應(yīng)付職工薪酬（工資表應(yīng)發(fā)工資總額數(shù)） 19600 發(fā)放工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬（工資表應(yīng)發(fā)工資總額數(shù)） 19600 貸：銀行存款（實(shí)發(fā)工資總額） 19510 應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅（公司代扣代繳金額） 90 繳納個(gè)稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅 90 貸：銀行存款 90

全部回復(fù)

花開(kāi)半夏：回復(fù)周蘇老師最后一個(gè)實(shí)發(fā)7910結(jié)果出納看錯(cuò)了，用銀行給職工發(fā)了8000咋寫(xiě)分錄呢？她說(shuō)下個(gè)月再給他少發(fā)90

2022-10-30 16:57:40

周蘇：回復(fù)花開(kāi)半夏待下月再?zèng)_回多發(fā)工資，借:銀行存款(黑字)(摘要--收回多發(fā)工資) 90 借: 應(yīng)付職工薪酬---工資 (紅字)(摘要---沖多發(fā)工資) 90

2022-10-30 17:08:20

花開(kāi)半夏：回復(fù)周蘇這個(gè)月分錄實(shí)際發(fā)的是8000分錄咋做呢

2022-10-30 17:22:28

周蘇：回復(fù)花開(kāi)半夏按實(shí)際發(fā)放的金額多發(fā)90做分錄發(fā)放工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬（工資表應(yīng)發(fā)工資總額數(shù)） 19600+90 貸：銀行存款（實(shí)發(fā)工資總額） 19510+90 應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅（公司代扣代繳金額） 90

2022-10-30 17:33:35

花開(kāi)半夏：回復(fù)周蘇嗯嗯老師，那么表是不是實(shí)發(fā)工資也要改一下7910改成8000

2022-10-30 18:01:51

花開(kāi)半夏：回復(fù)周蘇就是表格得重新打印一下

2022-10-30 18:28:35

周蘇：回復(fù)花開(kāi)半夏發(fā)放工資同時(shí)需附有出納發(fā)放工資的單據(jù)作為附件。<br>如果僅僅是出納發(fā)錯(cuò)了90元，工資表沒(méi)錯(cuò)的話，最簡(jiǎn)單處理方法：可以在發(fā)放時(shí)，針對(duì)出納多發(fā)的90元做分錄，借其他應(yīng)收款90，貸銀行存款90。下個(gè)月再?zèng)_回即可。

2022-10-30 18:43:05

花開(kāi)半夏：回復(fù)周蘇關(guān)鍵是這個(gè)90塊錢(qián)多發(fā)給了股東不好意思問(wèn)他要

2022-10-30 19:10:25

周蘇：回復(fù)花開(kāi)半夏本月賬務(wù)，按以上處理即可。借其他應(yīng)收款90，貸銀行存款90。如果下月能從工資中扣回的，做反分錄即可，借銀行存款90，貸其他應(yīng)收款90。下月收不回的，屬于管理不善的，計(jì)入管理費(fèi)用。借管理費(fèi)用90，貸其他應(yīng)收款90 如由出納承擔(dān)，由出納給錢(qián)，做反分錄即可，借銀行存款90，貸其他應(yīng)收款90。

2022-10-30 19:21:24

花開(kāi)半夏：回復(fù)周蘇做其他應(yīng)收款的話是不是還得寫(xiě)一個(gè)借支單

2022-10-30 19:34:11

周蘇：回復(fù)花開(kāi)半夏以出納付款憑證為依據(jù)，備注多發(fā)款事項(xiàng)由出納會(huì)計(jì)簽字即可。除非公司制度相當(dāng)嚴(yán)格，可填借支單作為附件。

2022-10-30 20:01:03

袁老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 7.19w

借：稅金及附加--房產(chǎn)稅，其他應(yīng)收款--個(gè)稅貸：現(xiàn)金

全部回復(fù)

答疑陳園老師

職稱(chēng)：,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 0.34w

發(fā)放工資的時(shí)候，借：應(yīng)付職工薪酬—工資貸：銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款

全部回復(fù)

筱然：回復(fù)答疑陳園老師老師，我看有的個(gè)稅分錄是這樣寫(xiě)的,借:應(yīng)付職工薪酬貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅貸:銀行存款

2022-11-01 15:03:12

答疑陳園老師：回復(fù)筱然一樣的，把我那工資發(fā)放的分錄拆成兩個(gè)分錄，就是一個(gè)是實(shí)發(fā)工資，一個(gè)是代扣個(gè)稅。

2022-11-01 15:23:42

筱然：回復(fù)答疑陳園老師老師，我看我們老會(huì)計(jì)這樣寫(xiě)的，借:應(yīng)付職工薪酬貸:其它應(yīng)付款—個(gè)人所得稅；借:其它應(yīng)付款—個(gè)人所得稅貸:銀行存款

2022-11-01 15:51:02

答疑陳園老師：回復(fù)筱然這樣理解也是對(duì)的，這是代扣代繳的。兩個(gè)分錄都可以作為個(gè)稅分錄。

2022-11-01 16:15:35

筱然：回復(fù)答疑陳園老師實(shí)務(wù)中一般寫(xiě)哪個(gè)是對(duì)的？

2022-11-01 16:34:13

答疑陳園老師：回復(fù)筱然我們正常都是計(jì)入的應(yīng)交稅費(fèi)科目。

2022-11-01 16:50:20

筱然：回復(fù)答疑陳園老師老師，購(gòu)買(mǎi)一些辦公用品沒(méi)有發(fā)票，但是有收據(jù)?？梢詧?bào)銷(xiāo)，但是我入賬分錄怎么寫(xiě)？

2022-11-01 17:06:55

答疑陳園老師：回復(fù)筱然收據(jù)可以入內(nèi)賬，但是外賬不可以進(jìn)的，稅務(wù)上不認(rèn)可收據(jù)的。內(nèi)賬分錄，借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸：相關(guān)費(fèi)用

2022-11-01 17:30:30

筱然：回復(fù)答疑陳園老師老師，也就是說(shuō)收據(jù)可以報(bào)銷(xiāo)入賬，但是在所得稅匯算時(shí)，把利潤(rùn)調(diào)增。

2022-11-01 17:57:30

答疑陳園老師：回復(fù)筱然收據(jù)不可以到外賬的。只能入內(nèi)賬。外賬就是你申報(bào)納稅的那個(gè)。稅務(wù)上不認(rèn)可收據(jù)的。

2022-11-01 18:16:31

筱然：回復(fù)答疑陳園老師我看我們老會(huì)計(jì)以前年度的收據(jù)都入賬了，只是在所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增利潤(rùn)。

2022-11-01 18:43:15

答疑陳園老師：回復(fù)筱然因?yàn)檫@些費(fèi)用，稅務(wù)上不認(rèn)可，所以在清算是要把這比費(fèi)用扣除。

2022-11-01 18:58:34

筱然：回復(fù)答疑陳園老師那也就是說(shuō)收據(jù)可以入賬，需要在稅前扣除，調(diào)增利潤(rùn)。

2022-11-01 19:09:16

答疑陳園老師：回復(fù)筱然可以這樣，這樣操作比較麻煩。一般情況，我都不會(huì)入外賬。

2022-11-01 19:21:56

玲老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 37.73w

1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種費(fèi)用一工資一社保(?公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資貸:銀行存款，其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(?個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅貸:銀行存款

全部回復(fù)

玲老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 37.73w

你好，是勞務(wù)的還是工資薪金的？，

全部回復(fù)

333882：回復(fù)玲老師請(qǐng)問(wèn)代扣社保的會(huì)計(jì)分錄是什么？

2022-11-01 15:47:37

玲老師：回復(fù)333882你好同學(xué)： ?1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種成本費(fèi)用科目一工資一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān))? 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資貸:銀行存款，其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 ?3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅貸:銀行存款

2022-11-01 16:14:40

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

你好，你單位是承租方，承擔(dān)了出租方應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的這些稅款，是這個(gè)意思嗎？

全部回復(fù)

Amelia?：回復(fù)鄒老師是的，發(fā)票中含有三種稅種，現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)了承擔(dān)的發(fā)票稅，請(qǐng)問(wèn)怎么做會(huì)計(jì)分錄

2022-11-01 16:02:44

鄒老師：回復(fù)Amelia?你好，借；營(yíng)業(yè)外支出，貸；庫(kù)存現(xiàn)金承擔(dān)了不應(yīng)當(dāng)由你單位承擔(dān)的稅款，通過(guò)營(yíng)業(yè)外支出科目核算

2022-11-01 16:30:53

Amelia?：回復(fù)鄒老師好的謝謝老師

2022-11-01 16:50:58

鄒老師：回復(fù)Amelia?不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

2022-11-01 17:19:24

Amelia?：回復(fù)鄒老師現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)該怎么做分錄

2022-11-01 17:48:40

鄒老師：回復(fù)Amelia?你好，借；營(yíng)業(yè)外支出，貸；庫(kù)存現(xiàn)金承擔(dān)了不應(yīng)當(dāng)由你單位承擔(dān)的稅款，通過(guò)營(yíng)業(yè)外支出科目核算（針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）

2022-11-01 18:07:01

Amelia?：回復(fù)鄒老師稅額收不需要單位核算的，稅額并不是單位承擔(dān)是嘛

2022-11-01 18:32:10

鄒老師：回復(fù)Amelia?你好，這個(gè)稅額是由個(gè)人承擔(dān)，如果你單位幫個(gè)人承擔(dān)了這個(gè)稅款，所以計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出科目核算的

2022-11-01 18:45:56

玲老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 37.73w

你好借：事業(yè)支出—基本工資等貸：其他應(yīng)付款—代扣代繳個(gè)人所得稅繳納時(shí) 借：其他應(yīng)付款—代扣代繳個(gè)人所得稅貸：銀行存款

全部回復(fù)

maize老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 18.13w

1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):借:各種費(fèi)用一I資各種費(fèi)用一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 各種費(fèi)用一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬工資應(yīng)付職工薪酬社保(公司負(fù)擔(dān))應(yīng)付職工薪酬公積金(公司負(fù)擔(dān))2、支付員工工資: 借;應(yīng)付職工薪酬一工資貸:銀行存款其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 應(yīng)付職工薪酬公積金(公司負(fù)擔(dān))其他應(yīng)付款一社保( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅貸:銀行存款

全部回復(fù)

熱心的螞蟻：回復(fù)maize老師能分開(kāi)寫(xiě)嗎

2022-11-02 13:24:10

maize老師：回復(fù)熱心的螞蟻計(jì)提工資:借:各種費(fèi)用一I資貸:應(yīng)付職工薪酬-工資支付員工工資: 借;應(yīng)付職工薪酬一工資貸:銀行存款其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 交社保借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 貸:銀行存款

2022-11-02 13:36:14

maize老師：回復(fù)熱心的螞蟻計(jì)提社保，各種費(fèi)用一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬社保(公司負(fù)擔(dān)) 2，扣員工社保借;應(yīng)付職工薪酬一工資貸其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 3、支付社保借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān) 其他應(yīng)付款一社保( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 貸:銀行存款

2022-11-02 14:06:09

maize老師：回復(fù)熱心的螞蟻計(jì)提工資:借:各種費(fèi)用一I資貸:應(yīng)付職工薪酬-工資支付員工工資: 借;應(yīng)付職工薪酬一工資貸:銀行存款

2022-11-02 14:16:58

maize老師：回復(fù)熱心的螞蟻2、扣員工個(gè)稅: 借;應(yīng)付職工薪酬一工資貸: 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅交員工個(gè)稅，借應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅貸銀行

2022-11-02 14:36:22

江老師

職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 6.75w

一、工資代扣代繳的分錄，就是發(fā)放時(shí)扣個(gè)稅。借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）二、也是一樣的分錄。

全部回復(fù)

 つ.半夏：回復(fù)江老師如果滿(mǎn)足綜合附加扣除，是不是工資表上就不用扣出來(lái)？

2022-11-02 13:42:37

江老師：回復(fù) つ.半夏個(gè)稅的扣除項(xiàng)：一是個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)；二是個(gè)人承擔(dān)的公積金；三是專(zhuān)項(xiàng)扣除費(fèi)用（5000元/月），四是專(zhuān)項(xiàng)附加扣除費(fèi)用（就是子女教育、繼續(xù)教育、住房租金、贍養(yǎng)老人、首套住房貸款利息、大額醫(yī)療）

2022-11-02 14:08:45

 つ.半夏：回復(fù)江老師這個(gè)知道，問(wèn)的是工資表上，如果滿(mǎn)足扣除標(biāo)準(zhǔn)，是寫(xiě)扣繳0，還是說(shuō)有個(gè)稅多少呢

2022-11-02 14:25:18

江老師：回復(fù) つ.半夏如果滿(mǎn)足扣除標(biāo)準(zhǔn)，就是需要扣繳寫(xiě)具體的扣繳數(shù)據(jù)

2022-11-02 14:37:50

王雁鳴老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

您好，代扣代繳個(gè)人所得稅社保公積金的意思是，發(fā)工資的時(shí)候把應(yīng)交的個(gè)人所得稅和應(yīng)由個(gè)人交的社保公積金扣出來(lái)，記入相關(guān)科目，等交的時(shí)候，再?zèng)_減這個(gè)科目。分錄如下，因?yàn)楣居写鄞U的義務(wù)，并防止個(gè)人不交。 1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保，公積金（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保，公積金(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保，公積金時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保，公積金(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金

全部回復(fù)

venus老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 5.1w

根據(jù)財(cái)稅2018年50號(hào)文件第二、企業(yè)向個(gè)人贈(zèng)送禮品，屬于下列情形之一的，取得該項(xiàng)所得的個(gè)人應(yīng)依法繳納個(gè)人所得稅，稅款由贈(zèng)送禮品的企業(yè)代扣代繳：(1)企業(yè)在業(yè)務(wù)宣傳、廣告等活動(dòng)中，隨機(jī)向本單位以外的個(gè)人贈(zèng)送禮品，對(duì)個(gè)人取得的禮品所得，按照其他所得項(xiàng)目，全額適用20%的稅率繳納個(gè)人所得稅。(2)企業(yè)在年會(huì)、座談會(huì)、慶典以及其他活動(dòng)中向本單位以外的個(gè)人贈(zèng)送禮品，對(duì)個(gè)人取得的禮品所得，按照其他所得項(xiàng)目，全額適用20%的稅率繳納個(gè)人所得稅。(3)企業(yè)對(duì)累積消費(fèi)達(dá)到一定額度的顧客，給予額外抽獎(jiǎng)機(jī)會(huì)，個(gè)人的獲獎(jiǎng)所得，按照偶然所得項(xiàng)目，全額適用20%的稅率繳納個(gè)人所得稅。

全部回復(fù)