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  • 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種費(fèi)用——工資 ——社保(公司負(fù)擔(dān)) ——公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保(公司負(fù)擔(dān)) ——公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人負(fù)擔(dān)) ——公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(公司負(fù)擔(dān)) ——公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人負(fù)擔(dān)) ——公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款

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  • 2013年我公司融資租入一臺(tái)設(shè)備,期限三年。 當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)處理為:借:固定資產(chǎn)190萬 未確認(rèn)融資費(fèi)用16萬 貸:長(zhǎng)期應(yīng)付款206萬 付對(duì)方款時(shí)會(huì)計(jì)處理 借:長(zhǎng)期應(yīng)付款111萬 貸 :銀行存款111萬 (注:對(duì)方融資公司沒有給我公司開過發(fā)票) 后因經(jīng)營狀況不好。沒有按期還融資租賃款。 截止2015年10月長(zhǎng)期應(yīng)付款期余額95萬。對(duì)方將設(shè)備回購以抵欠款95萬欠款。 請(qǐng)教個(gè)位老師我公司的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)怎么處理。謝謝!

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