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燎原老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 0.05w

因?yàn)樵搩?nèi)部控制可能只是流于形式，從形式上看，各方簽字都完善，但是實(shí)際上，并未執(zhí)行或者未有效執(zhí)行，銷售經(jīng)理不清楚銷售分析報(bào)告中的異常情況。所以注冊(cè)會(huì)計(jì)師有理由認(rèn)為控制可能運(yùn)行無效。

全部回復(fù)

個(gè)性的藍(lán)天：回復(fù)燎原老師 (2)測(cè)試控制運(yùn)行的有效性與確定控制是否得到執(zhí)行?兩者有什么樣的聯(lián)系和區(qū) 別？(5分)

2023-03-13 11:52:53

個(gè)性的藍(lán)天：回復(fù)燎原老師 (3)在測(cè)試控制運(yùn)行的有效性時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師還應(yīng)該人哪絲方面實(shí)取關(guān)手控制是否有效運(yùn)行的審計(jì)證據(jù)？(6分)

2023-03-13 12:17:23

個(gè)性的藍(lán)天：回復(fù)燎原老師能解答一下嗎

2023-03-13 12:43:32

燎原老師：回復(fù)個(gè)性的藍(lán)天測(cè)試控制有效性只是從形式上證明控制是否得到運(yùn)行，但是仍舊需要進(jìn)一步的證據(jù)，才能作證實(shí)質(zhì)性運(yùn)行。

2023-03-13 13:09:39

燎原老師：回復(fù)個(gè)性的藍(lán)天在測(cè)試控制運(yùn)行有效性時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)從下列方面獲取關(guān)于控制是否有效運(yùn)行審計(jì)證據(jù)：（1）控制在所審計(jì)期間的不同時(shí)點(diǎn)是如何運(yùn)行的；（2）控制是否得到一貫執(zhí)行；（3）控制由誰執(zhí)行；（4）控制以何種方式運(yùn)行（如人工控制或自動(dòng)化控制）。

2023-03-13 13:30:30

微微老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 3.69w

您好存貨監(jiān)盤目的： (1)獲取有關(guān)存貨數(shù)量和狀況的審計(jì)證據(jù)； (2)主要針對(duì)存貨存在認(rèn)定； (3)針對(duì)存貨的完整性認(rèn)定及準(zhǔn)確性、計(jì)價(jià)和分?jǐn)傉J(rèn)定，也能提供部分審計(jì)證據(jù)； (4)還可能在存貨監(jiān)盤中獲取有關(guān)存貨所有權(quán)的部分審計(jì)證據(jù)。

全部回復(fù)

李老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0w

具體是什么。。。。。。

全部回復(fù)

李老師：回復(fù)愛笑的流沙具體是什么。。。。。。

2023-03-13 13:19:37

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

根據(jù)以上資料,假定其他內(nèi)容不存在缺陷,請(qǐng)指出a公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制在設(shè)計(jì)與運(yùn)行

全部回復(fù)

鄒老師：回復(fù)愛笑的流沙請(qǐng)問你想問的問題具體是？

2023-03-13 14:08:47

五條悟老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 0.57w

引用 @ 欣慰的航空發(fā)表的提問：

注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)ABC公司2018年度財(cái)務(wù)報(bào)表,于2018年12月115日對(duì)ABC公司相關(guān)的內(nèi)部控制進(jìn)行了解、測(cè)試與評(píng)價(jià)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師擬定的總體審計(jì)計(jì)劃中，關(guān)于控制測(cè)試和評(píng)價(jià)的部分內(nèi)容摘錄如下： (1)在了解內(nèi)部控制后認(rèn)為ABC公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)合理且得到執(zhí)行,,注冊(cè)會(huì)計(jì)師打算信賴其內(nèi)控的有效性，對(duì)相關(guān)內(nèi)部控制進(jìn)行測(cè)試。 (2)選擇2018年1月1日-11月30日作為控制測(cè)試樣本總體的所屬期間。 (3)在控制測(cè)試的基礎(chǔ)上，形成對(duì)ABC公司2018年度內(nèi)部控制有效性的最終評(píng)價(jià)。要求:假定不考慮其他條件,請(qǐng)指出注冊(cè)會(huì)計(jì)師擬定的總體審計(jì)計(jì)劃中關(guān)于控制測(cè)試和評(píng)價(jià)的內(nèi)容存在的缺陷，并提出改進(jìn)建議。

您好，稍等一下，看看題目。

全部回復(fù)

五條悟老師：回復(fù)欣慰的航空缺陷：對(duì)ABC公司內(nèi)部控制的測(cè)試期間沒有涵蓋被升級(jí)單位財(cái)務(wù)報(bào)表的整個(gè)年度，沒有將內(nèi)部控制運(yùn)行有效性的審計(jì)證據(jù)合理延伸至期末，所以，并不能對(duì)ABC公司年都內(nèi)部控制有效性進(jìn)行最終評(píng)價(jià)。建議：注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)該獲取這些控制在2018年1月1日到12月31日的變化情況的升級(jí)證據(jù)，確定是否需要獲取補(bǔ)充審計(jì)證據(jù)，在補(bǔ)充控制測(cè)試基礎(chǔ)上再次對(duì)內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

2023-03-13 15:17:45

黎錦華老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師

4.98

解題: 0.19w

引用 @ 多學(xué)點(diǎn)掙更多錢買更多想要的東西發(fā)表的提問：

必考知識(shí)點(diǎn)不清楚下列各項(xiàng)中，企業(yè)的內(nèi)部控制措施包括（ ABC ）。 A預(yù)算控制 B會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制 C運(yùn)營(yíng)分析控制 D信息內(nèi)部公開（× ）--行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的方法，不屬于企業(yè)內(nèi)部控制措施企業(yè)內(nèi)部控制在經(jīng)濟(jì)法的哪個(gè)章節(jié)哪個(gè)內(nèi)容？？

同學(xué)你好，這個(gè)應(yīng)該是經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)第二章的內(nèi)容

全部回復(fù)

王超老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 8w

你好暫時(shí)沒有的，你可以在首頁(yè)那邊，點(diǎn)擊求課程按鈕的

全部回復(fù)

燎原老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 0.05w

1，重大資產(chǎn)處置等事項(xiàng)必須集體決策 2，銷售人員不得收款 3，60萬以下采購(gòu)，采購(gòu)業(yè)務(wù)和付款業(yè)務(wù)最好分開辦理 4，出納不能管理應(yīng)收應(yīng)付日記賬，不能同時(shí)保管票據(jù)和密碼 5，分公司不能對(duì)外擔(dān)保。

全部回復(fù)

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.6w

引用 @ 豐富的期待發(fā)表的提問：

注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)ABC公司2018年度財(cái)務(wù)報(bào)表,于2018年12月115日對(duì)ABC公司相關(guān)的內(nèi)部控制進(jìn)行了解、測(cè)試與評(píng)價(jià)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師擬定的總體審計(jì)計(jì)劃中，關(guān)于控制測(cè)試和評(píng)價(jià)的部分內(nèi)容摘錄如下： (1)在了解內(nèi)部控制后認(rèn)為ABC公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)合理且得到執(zhí)行,,注冊(cè)會(huì)計(jì)師打算信賴其內(nèi)控的有效性，對(duì)相關(guān)內(nèi)部控制進(jìn)行測(cè)試。 (2)選擇2018年1月1日-11月30日作為控制測(cè)試樣本總體的所屬期間。 (3)在控制測(cè)試的基礎(chǔ)上，形成對(duì)ABC公司2018年度內(nèi)部控制有效性的最終評(píng)價(jià)。要求:假定不考慮其他條件,請(qǐng)指出注冊(cè)會(huì)計(jì)師擬定的總體審計(jì)計(jì)劃中關(guān)于控制測(cè)試和評(píng)價(jià)的內(nèi)容存在的缺陷，并提出改進(jìn)建議。謝謝老師啦！

你好，缺陷：對(duì)ABC公司內(nèi)部控制的測(cè)試期間沒有涵蓋被升級(jí)單位財(cái)務(wù)報(bào)表的整個(gè)年度，沒有將內(nèi)部控制運(yùn)行有效性的審計(jì)證據(jù)合理延伸至期末，所以，并不能對(duì)ABC公司年都內(nèi)部控制有效性進(jìn)行最終評(píng)價(jià)。建議：注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)該獲取這些控制在2018年1月1日到12月31日的變化情況的升級(jí)證據(jù)，確定是否需要獲取補(bǔ)充審計(jì)證據(jù)，在補(bǔ)充控制測(cè)試基礎(chǔ)上再次對(duì)內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

全部回復(fù)

豐富的期待：回復(fù)樸老師噢噢噢，好的好的，謝謝

2023-03-13 20:19:37

樸老師：回復(fù)豐富的期待滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

2023-03-13 20:39:49

海貝老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.85

解題: 0.04w

此時(shí)發(fā)表的還是無保留意見，只是需要加一個(gè)段落而已。做法恰當(dāng)

全部回復(fù)

大海老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 0.64w

您好，不包括第一個(gè)會(huì)計(jì)職務(wù)控制內(nèi)部會(huì)計(jì)控制包括八個(gè)主要方法：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)批準(zhǔn)制度、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保全控制、風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部報(bào)告控制和電子信息技術(shù)控制。

全部回復(fù)

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.6w

同學(xué)你好內(nèi)部控制審計(jì)屬于注冊(cè)會(huì)計(jì)師外部評(píng)價(jià)，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)屬于企業(yè)董事會(huì)自我評(píng)價(jià)，兩者有著本質(zhì)的區(qū)別。首先，兩者的責(zé)任主體不同。建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性是企業(yè)董事會(huì)的責(zé)任；在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見是注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任。其次，兩者的評(píng)價(jià)目標(biāo)不同。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是企業(yè)董事會(huì)對(duì)各類內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)施的全面評(píng)價(jià)；內(nèi)部控制審計(jì)是注冊(cè)會(huì)計(jì)師側(cè)重對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)施的審計(jì)評(píng)價(jià)。最后，兩者的評(píng)價(jià)結(jié)論不同。企業(yè)董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制整體有效性發(fā)表意見，并在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告中出具內(nèi)部控制有效性結(jié)論；注冊(cè)會(huì)計(jì)師僅對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見，對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)過程中注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷，在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中增加“非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷描述段”予以披露。雖然內(nèi)部控制審計(jì)與內(nèi)部控制評(píng)價(jià)具有上述區(qū)別，但兩者往往依賴同樣的證據(jù)、遵循類似的測(cè)試方法、使用同一基準(zhǔn)日，因此也必然存在一些內(nèi)在的聯(lián)系。在內(nèi)部控制審計(jì)過程中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以根據(jù)實(shí)際情況對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作進(jìn)行評(píng)估，判斷是否利用企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)人員和其他相關(guān)人員的工作以及可利用程度，從而相應(yīng)減少本應(yīng)由注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行的工作

全部回復(fù)

懶得起名字：回復(fù)樸老師那內(nèi)部控制審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)之間的聯(lián)系和區(qū)別呢

2023-03-13 23:38:10

樸老師：回復(fù)懶得起名字內(nèi)部審計(jì)服務(wù)是非鑒證服務(wù),內(nèi)部控制審計(jì)屬于鑒證業(yè)務(wù)。內(nèi)部審計(jì)服務(wù)和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)服務(wù)是不可以由同一家事務(wù)所提供,二者是不相容的,如果同時(shí)由一家事務(wù)所提供,將影響該事務(wù)所的獨(dú)立性

2023-03-13 23:49:02

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

你好，做到倉(cāng)庫(kù)，會(huì)計(jì)對(duì)同一購(gòu)買，領(lǐng)用情況雙方登記，分別核實(shí)

全部回復(fù)

趙俊鴿老師

職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

0.00

解題: 0w

引用 @ 奔跑發(fā)表的提問：

1.自（2009）以來，《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）》等內(nèi)部控制制度規(guī)范不斷出臺(tái)，大中型企業(yè)及行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制工作都有了可遵循的紅寶書，內(nèi)控不斷深化，效益逐步顯現(xiàn)。2.在歐洲上市公司中第一個(gè)采用XBRL提供會(huì)計(jì)報(bào)表的公司是( 路透社 )

對(duì)的

全部回復(fù)