老師中秋節(jié)我們工廠購買禮品發(fā)放給員工 月餅960元（無發(fā)票，只有收據(jù)）水果和油有發(fā)票 無發(fā)票的部分可以入賬嗎？ 計提時 借：生產(chǎn)成本-中秋福利費 貸：應(yīng)付職工薪酬-中秋福利費 發(fā)放時：借：應(yīng)付職工薪酬-中秋福利費 貸：銀行存款 每人發(fā)放禮物金額為206元 那本月工資申報的時候是不是每人要增加206元申報工資 （如某人工資3000元 申報的時候要填寫3206元） 其中960元是不是在2022年要做納稅調(diào)增

請問各位老師，公司在籌建期，所有的費用支出都屬于開辦費嗎？比如路費，油費，快遞費，借款，業(yè)務(wù)招待費，誤餐費，過路費，工資，電話費，我說的這些那些不能計入開辦費呢

實務(wù)#請問下:公司每月給員工發(fā)放實物福利，人人有份的那種，需要繳納個稅嗎？如果需要，是不是計入工資里按照“工資薪金”繳納個稅？那怎么記賬？因為發(fā)放的時候直接計入管理費用和應(yīng)付職工福利，如果計入工資里會增加工資收入，會增加實發(fā)工資金額呀，因為是非貨幣性福利，這個工資表怎么弄？然后福利這部分又要再次計入“管理費用—工資”嗎？這塊賬我想不明白，麻煩老師指導(dǎo)下，謝謝！

1、領(lǐng)導(dǎo)出國，在國外機場免稅店買煙、酒、禮品，零食等（英文小票）可以直接計為招待費嗎？2、領(lǐng)導(dǎo)出國，在國內(nèi)機場免稅店買煙、酒等（中文小票），如果要開發(fā)票也只能開個人名頭，可以計入招待費嗎？3、領(lǐng)導(dǎo)一人出國辦理簽證，250元/人，領(lǐng)導(dǎo)一共辦了3個人的，是不是只有領(lǐng)導(dǎo)自己的可以計入差旅費，其他兩人（不是單位員工）的計入哪里，也是招待費用嗎？4、領(lǐng)導(dǎo)出國在超市買和水，喝的咖啡等，從數(shù)量上看都不止一人，而且我司有出差補助，那這樣的費用是計入招待費，還是計入差旅費？麻煩老師分著回答一下，謝謝！

老師，我想問一下，接受勞務(wù)派遣的公司計提和發(fā)放工資時的處理。課程里講，如果是接受勞務(wù)的公司把工資打給派遣公司，那么就計入勞務(wù)費。如果是接受勞務(wù)的公司直接把錢打給員工，那么就計入應(yīng)付職工薪酬。我們企業(yè)是打給勞務(wù)派遣公司的，但這樣做的，計提時按應(yīng)付職工薪酬，然后再把應(yīng)付職工薪酬計入其它應(yīng)付款——勞務(wù)費。我看有人解讀屬于《企業(yè)會計準則第9條的規(guī)定》，哪一種是正確的？課程里是小企業(yè)準則嗎？