當(dāng)時做了固定資產(chǎn)的嗎？如果是的話，借固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸固定資產(chǎn)， 借銀行存款，貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費， 借資產(chǎn)處置損益，貸固定資產(chǎn)清理。

涉及到增值稅 附加稅 增值稅是3%減按2%征收

認(rèn)證發(fā)票環(huán)節(jié) 你公司收到一張包含?5?輛車的機(jī)動車專用發(fā)票，需要先對這張發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證。在認(rèn)證平臺上，將整張發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證操作，這是確保發(fā)票信息能夠正常進(jìn)入增值稅抵扣系統(tǒng)的第一步。認(rèn)證后的發(fā)票信息會包含可抵扣的進(jìn)項稅額總額等相關(guān)數(shù)據(jù)。 填寫增值稅申報表 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理未銷售車輛部分： 在增值稅申報表附表二（本期進(jìn)項稅額明細(xì)）中，先將整張發(fā)票認(rèn)證通過的進(jìn)項稅額填寫在?“認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票”?欄次。 對于未銷售的?4?輛車對應(yīng)的進(jìn)項稅額，需要在?“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出額”?部分進(jìn)行轉(zhuǎn)出處理。計算未銷售車輛對應(yīng)的進(jìn)項稅額可以通過發(fā)票上的稅額按車輛數(shù)量比例進(jìn)行劃分。例如，假設(shè)整張發(fā)票稅額為?50000?元，5?輛車平均分?jǐn)偠愵~，每輛車對應(yīng)的稅額為?10000?元。那么對于未銷售的?4?輛車，需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額為?40000?元，在?“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出額?-?免稅項目用”（這里假設(shè)未銷售車輛暫不抵扣，類似免稅情況的處理方式）或其他合適的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出欄位填寫?40000?元。 正常申報已銷售車輛部分的進(jìn)項稅額： 已銷售的?1?輛車對應(yīng)的進(jìn)項稅額?10000?元，按照正常的進(jìn)項稅額申報流程，在計算應(yīng)納稅額時可以進(jìn)行抵扣。這部分進(jìn)項稅額會參與到增值稅一般納稅人申報表主表的?“進(jìn)項稅額”?欄目的計算中，從而減少當(dāng)期應(yīng)納稅額。

你好，按照10萬元來計算增值稅，是需要交納的，屬于銷項 如果有進(jìn)項也是可以抵扣的

你好 借固定資產(chǎn)清理 貸固定資產(chǎn) 借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理 銷項稅額 然后將固定資產(chǎn)清理差額轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置收益