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領(lǐng)老師,我企業(yè)是一般納稅人資質(zhì)?,F(xiàn)在年末了,需要有哪些需要做年末得賬務(wù)處理呢?

2024-12-27 16:15
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-12-27 16:21

結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)就可以的,如果有盈利的計(jì)提盈余公積,剩下的可以分紅。

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快賬用戶7029 追問(wèn) 2024-12-27 16:38

老師,計(jì)提盈余公積,不管金額多少,是嗎?

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齊紅老師 解答 2024-12-27 16:54

法定的是10%,任意的是自己定,但是不能超過(guò)注冊(cè)資本的50%,是一共的金額。

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快賬用戶7029 追問(wèn) 2024-12-27 20:22

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2024-12-27 20:23

不用客氣,工作愉快。

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結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)就可以的,如果有盈利的計(jì)提盈余公積,剩下的可以分紅。
2024-12-27
您好,月末結(jié)轉(zhuǎn)成本,不管開(kāi)不開(kāi)票,都需要確認(rèn)收入
2021-06-02
一、年底關(guān)賬注意事項(xiàng) 資產(chǎn)清查 核對(duì)銀行存款和現(xiàn)金,盤點(diǎn)存貨、固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn),關(guān)注賬實(shí)是否相符、資產(chǎn)狀態(tài)和價(jià)值變化。 對(duì)應(yīng)收應(yīng)付賬款進(jìn)行賬齡分析、核對(duì),確保負(fù)債完整記錄。 收入和成本確認(rèn) 按準(zhǔn)則檢查收入確認(rèn)是否恰當(dāng)、金額是否準(zhǔn)確。 核實(shí)成本結(jié)轉(zhuǎn)方法合規(guī)、成本與收入配比。 稅務(wù)事項(xiàng) 梳理收入、成本等,計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額,注意稅收優(yōu)惠和稅會(huì)差異調(diào)整。 核對(duì)增值稅發(fā)票,檢查進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣和增值稅科目余額。 二、年底需要計(jì)提的費(fèi)用 工資及獎(jiǎng)金:計(jì)提 12 月工資和能合理估計(jì)的年終獎(jiǎng)。 利息費(fèi)用:計(jì)提借款月利息和按直線法分?jǐn)偟钠睋?jù)貼現(xiàn)利息。 房租及物業(yè)費(fèi):按受益期分?jǐn)傆?jì)提。 固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷:計(jì)提 12 月的折舊和攤銷額。 壞賬準(zhǔn)備:根據(jù)賬齡和壞賬政策計(jì)提應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備。 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備:對(duì)可變現(xiàn)凈值低于成本的存貨計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備。
2025-01-02
語(yǔ)音回放已生成,點(diǎn)擊播放獲取回復(fù)內(nèi)容!
2024-03-24
?你好? ? 如果 你知道確實(shí)要退稅的話。 你就紅沖一筆 :借? 所得稅費(fèi)用 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 負(fù)數(shù) 這樣處理。 等著 次年退稅后做 :借銀行存款貸? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅?
2021-01-14
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