問題一商貿(mào)超市，一個季度一盤點，盤虧了的話，做借待處理財產(chǎn)損益，應(yīng)交稅費進項轉(zhuǎn)出，貸庫存商品，這個進項轉(zhuǎn)出當(dāng)月就審報嗎？不用等到管理層簽字嗎？ 問題二，我們每個月會有暫估收入，開票的月會沖減暫估，這個月銷項稅額沖回暫估的時候發(fā)現(xiàn)賬上數(shù)據(jù)稅額比按暫估收入陳以稅率高，因為有沖回暫估的憑證沒有沖回稅額，我下月調(diào)整，會計科目怎么做，具體的？沖回的時候收入也是含稅收入了，像這樣的我報稅是不是按正確的來??？按正確的未開票收入填未開票收入，按它陳稅率算稅的？ 問題三，本月他們做賬我發(fā)現(xiàn)有作廢發(fā)票也入賬了，借，應(yīng)收賬款，貸銷項稅，主營業(yè)務(wù)收入，但是已經(jīng)結(jié)賬，不準(zhǔn)反結(jié)賬，下個月怎么調(diào)整科目

建筑公司新收入下科目用到了合同結(jié)算，合同履約成本，但因為收入結(jié)算，算收入！但我就是一套賬，開發(fā)票了才確認(rèn)收入！所以目前還是用老方法，還是以前的科目，工程施工下面合同成本，每月結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)庫存商品（工程成本結(jié)轉(zhuǎn)），然后等開發(fā)票確認(rèn)收入，再按比例結(jié)轉(zhuǎn)成本到主營業(yè)務(wù)成本，可以嗎

老師，咨詢您一下，我們新成立的公司叫a吧，5月份成立的，5月24號收到一筆8萬的打款，是a的100%控股的b打款的，不計入實收資本，雙方簽了研發(fā)服務(wù)合同，說是b的研發(fā)服務(wù) 讓a公司的四個研發(fā)人員給干活。 問題： 一，5.31號我月末計提工資，五險一金和個稅時都計入管理費用開辦費了，5月成立公司算籌辦期嗎？計入管理費用-開辦費合適嗎？ 二，當(dāng)時股東b給我們a公司打款時，不計入實收資本，后來就簽了服務(wù)合同，我們作為主營業(yè)務(wù)收入了那80000， 會計分錄，借，銀行存款 貸，主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費增值稅， a公司收款8萬的會計分錄，我這樣做對嗎？ 或者收款八萬還是計入研發(fā)支出呢？會計分錄用哪個正確呢？？ 收款的時候 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 后期研發(fā)成功后才確認(rèn)收入 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

老師你好，我想問一下，就是我嗯那個10月份和11月份然后做的那個嗯主營業(yè)務(wù)是有那個收入，嗯，然后有那個嗯應(yīng)交稅費，然后應(yīng)交增值稅，嗯，我沒有轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，然后正好。那個10月11月12月開票不超過30萬，嗯，我就是9月10月有收入，然后呢，嗯我沒有結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，然后等到我就是12月份的時候，我再把他們的兩個兩個就是不是兩筆收入嘛就是兩個應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，他們的合計數(shù)一次性的轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入行嗎？

計提問題。去年我每個月水電費等都是不計提的，直接次月收到發(fā)票次月入賬，只有12月會計提一下。請問，如果以前是這樣的，現(xiàn)在改為每個月去計提一下，這樣前后入賬方式不同，有沒有關(guān)系呢？到底是按照以前的模式操作好，還是前面就這樣算了，從現(xiàn)在開始每個月計提會比較合適呢？