出口生產(chǎn)企業(yè)，只想做免稅不退稅，進(jìn)項(xiàng)需要轉(zhuǎn)出嗎，那還需要申報(bào)退稅嗎
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 對于出口生產(chǎn)企業(yè)選擇免稅不退稅政策，其進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出。 原因是免稅不退稅意味著企業(yè)出口貨物免征增值稅，但相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額不能用于抵扣，也不能享受退稅，所以要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。具體轉(zhuǎn)出方法通常是按照免稅銷售額占全部銷售額的比例來計(jì)算轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。 是否需要申報(bào)退稅 不需要申報(bào)退稅。 當(dāng)企業(yè)確定選擇免稅不退稅政策后，就不需要再進(jìn)行退稅申報(bào)操作。企業(yè)只需按照免稅業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的增值稅申報(bào)，在申報(bào)時(shí)注明免稅銷售額等相關(guān)數(shù)據(jù)即可。
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如果做免稅，出口銷售6000，總銷售5萬，我們轉(zhuǎn)出額是多少 如果不申報(bào)退稅，申報(bào)增值稅把這部分填在第9欄對嗎（如果要退的是填在第7欄對嗎）
同學(xué)你好 選擇免稅不退稅，進(jìn)項(xiàng)需要轉(zhuǎn)出，且不用申報(bào)退稅。 轉(zhuǎn)出額?=?當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額?×（出口銷售?÷?總銷售），按例子計(jì)算是?1200。 免稅銷售額填在增值稅申報(bào)表附列資料（一）主表的第?8?欄，自動匯總到主表第?9?欄；退稅的出口銷售額填在第?7?欄。