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老師:收到發(fā)票沒有認證,是借:原材料787.74,待認證進項稅額-47.26,貸銀行存款835 為什么待認證進項稅借方是負數(shù)呢?

2024-12-18 09:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-12-18 09:46

憑證中 待認證稅額用正數(shù),不要負數(shù)填寫

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快賬用戶5084 追問 2024-12-18 09:47

那就是我賬套的問題 是嗎老師?

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齊紅老師 解答 2024-12-18 09:48

是的,憑證不對。借:原材料787.74,待認證進項稅額 47.26,貸銀行存款835

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快賬用戶5084 追問 2024-12-18 09:48

老師 是不是應該在進項稅額下面添加明細:應交稅費-進項稅-待認證進項稅?這樣才不會出現(xiàn)負數(shù)呢

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齊紅老師 解答 2024-12-18 09:54

不用,應交稅費-應交增值稅-待認證進項

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快賬用戶5084 追問 2024-12-18 09:56

我看了 是因為我賬套中,應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額 余額方向“貸”所以才是負數(shù)

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齊紅老師 解答 2024-12-18 10:02

為什么會在貸方呢?看下明細

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憑證中 待認證稅額用正數(shù),不要負數(shù)填寫
2024-12-18
您好同學,您后續(xù)認證進項發(fā)票時,借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸:應交增值稅費-進項稅額待認證
2023-10-14
同學你好,也可以的。
2023-03-12
是的,你的理解與處理是對的。
2023-08-10
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