老師，請(qǐng)教下，這個(gè)肖哲老師的視頻課里講到印花稅因?yàn)槭钱?dāng)月繳納，所以可以不用計(jì)提，直接繳納是借應(yīng)交稅費(fèi)印花稅，貸銀行存款，但是印花稅其實(shí)屬于稅金及附加科目的，稅金及附加月末需轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，如果印花稅不通過(guò)稅金及附加歸集，那么不就是只交了錢(qián)減少了資產(chǎn)，而沒(méi)有進(jìn)行所得稅稅前扣除嗎？這樣理解對(duì)嗎？

老師，比如我1月份今天報(bào)的印花稅，報(bào)的22年的印花稅，這個(gè)我是直接記賬記到今天不計(jì)提，分錄借---稅金及附加，貸銀行存款，還是12月份先計(jì)提做個(gè)分錄，1月份在繳納的時(shí)候在做個(gè)分錄

老師好，我先請(qǐng)教一下，我4季度企業(yè)沒(méi)有做稅款計(jì)提，現(xiàn)在1月做賬，拿到繳稅單子直接做到1月， 借，所得稅費(fèi)用 貸，應(yīng)交稅費(fèi)所得稅 借，應(yīng)交稅費(fèi)所得稅 貸，銀行 借，稅金及附加 貸，印花，水利，城建 借，印花，水利，城建 貸，銀行 這樣做可以嗎，不做到未分配利潤(rùn)去，可以不

老師你好，公司小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售眼鏡企業(yè)。計(jì)提印花稅，一季度一申報(bào)，直接在25年1月份繳納10~12月的印花稅，請(qǐng)問(wèn)直接借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交印花稅還是直接貸銀行存款？因?yàn)檫@12月份沒(méi)有計(jì)提，那1月份的時(shí)候還計(jì)提嗎？1月份走的是稅金及附加，不是影響二五年的損益嗎

老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開(kāi)了專(zhuān)票35萬(wàn)，全額征稅，當(dāng)時(shí)12月份也計(jì)提附加稅，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷(xiāo)售退回15萬(wàn)沖紅，導(dǎo)致退回附加稅，1、收到退回附加稅款，借：銀行貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育。發(fā)生銷(xiāo)售退回導(dǎo)致出現(xiàn)多計(jì)提的附加稅，還跨年度了→借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。我們是小規(guī)模小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這樣會(huì)計(jì)分錄對(duì)不對(duì)？？不是很明白，你直接會(huì)計(jì)分錄給我就行