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您好，要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的
記錄銷售收入：

借：銀行存款 38萬
貸：其他業(yè)務(wù)收入 38萬
轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額：

借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
貸：其他業(yè)務(wù)成本

2024-12-11

同學(xué)你好，是需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的；收入計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入；

2021-03-02

同學(xué)你好，現(xiàn)在這生產(chǎn)線廢品變賣出去了，不參與生產(chǎn)過程，就計(jì)入其他業(yè)務(wù)收支，計(jì)入損益即可

2024-06-25

以下是對(duì)公司生產(chǎn)時(shí)產(chǎn)生廢料相關(guān)問題的解答。產(chǎn)生廢料的分錄廢料入庫時(shí)，借：原材料——廢料借：生產(chǎn)成本（紅字）。廢料賣了的錢和成本分錄出售廢料時(shí)，借：現(xiàn)金或銀行存款貸：其他業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。結(jié)轉(zhuǎn)廢料成本時(shí)，借：其他業(yè)務(wù)成本貸：原材料——廢料。廢料的收入是否需要繳稅及申報(bào)方式廢料收入需要繳稅。在增值稅方面，一般納稅人銷售自己生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢料等，按適用稅率計(jì)算繳納增值稅。在企業(yè)所得稅方面，賣廢品收入屬于企業(yè)的其他收入，應(yīng)計(jì)入應(yīng)納稅所得額。申報(bào)時(shí)，將廢料銷售收入填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》中對(duì)應(yīng)的“應(yīng)稅貨物銷售額”欄次，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將數(shù)據(jù)帶入主表“銷售額”欄次，并根據(jù)適用稅率計(jì)算出銷項(xiàng)稅額。廢料變賣部分是否需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理一般情況下，廢料變賣不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理，因?yàn)閺U料是在生產(chǎn)過程中正常產(chǎn)生的，其銷售屬于企業(yè)的正常經(jīng)營活動(dòng)，不屬于非正常損失等需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的情形。

2025-01-11

生產(chǎn)的產(chǎn)品不良，要報(bào)廢處理，因?yàn)檫@個(gè)不良品的總成本已包括材料費(fèi)、直接加工費(fèi)、間接加工費(fèi)，報(bào)廢處理時(shí)是按總成本計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額。依據(jù)《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅若干政策的通知》(財(cái)稅〔2005〕165號(hào))規(guī)定：納稅人兼營非應(yīng)稅勞務(wù)，一并征收增值稅的，既包括有形動(dòng)產(chǎn)，也包括不動(dòng)產(chǎn)。因此，納稅人兼營非應(yīng)稅勞務(wù)，一并征收增值稅的，既包括有形動(dòng)產(chǎn)，也包括不動(dòng)產(chǎn)。因此，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出既包括材料費(fèi)也包括間接加工費(fèi)。

2023-11-02

快賬用戶9044 追問 2024-12-11 15:37

老師這個(gè)包材已經(jīng)報(bào)廢了很久了

快賬用戶9044 追問 2024-12-11 15:39

38萬，是賣廢品的價(jià)格

齊紅老師解答 2024-12-11 15:39

現(xiàn)在只是把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，是吧

快賬用戶9044 追問 2024-12-11 15:40

那賬面原材料怎么處理

快賬用戶9044 追問 2024-12-11 15:41

不是賣廢品賣了1.8萬，賬面原材料是38萬，現(xiàn)在賬面原材料怎么處理會(huì)計(jì)賬務(wù)

快賬用戶9044 追問 2024-12-11 15:48

賬面原材料怎么處理會(huì)計(jì)賬務(wù)？我們賣了廢品是不是還有一步銷項(xiàng)稅額

齊紅老師解答 2024-12-11 15:51

記錄包材報(bào)廢的損失
借：管理費(fèi)用 38萬
貸：原材料 38萬
記錄賣廢品的收入
借：銀行存款 1.8萬
貸：其他業(yè)務(wù)收入 1.8萬
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
貸：其他業(yè)務(wù)成本