#提問#請問老師洗浴中心收入有預收款，預收款做時有增值稅產生，假如季度確認的主營業(yè)務收入沒超30萬，假如就是29萬，但預收賬款時也確認了增值稅，那這增值稅繳納還是都營業(yè)外收入呢？謝謝
是的，季末不交稅都營業(yè)外收入
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預收一萬元賬款，全額開具發(fā)票。依據服務合同，本期只能確認5000收入。 分錄： 借：銀存10000 貸：預收9433.96 應交稅費-增 566.04 本期確認收入。 借：預收 4716.98 貸：主營業(yè)務收入 4716.98 那么在申報增值稅時按照開票金額全額申報增值稅，后續(xù)如果剩余部分也確認收入，但是這部分增值稅之前已經繳納。報表主營業(yè)務收入會大于申報增值稅的銷售額。這種情況如何處理？
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#提問#請問老師小區(qū)物業(yè)收的50萬物業(yè)費給戶主開的收據未開發(fā)票，記賬是預收賬款，實際也是2021年7月到2022年7月的物業(yè)費，然后每個月確認收入和增值稅，假如年底還有預收賬款，那明年匯算清繳會有影響嗎？謝謝
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請問老師，2020年預收賬款的時候已經開了發(fā)票，并繳納了銷項稅。那么在2021年分期確認收入的時候就沒有銷項稅了對吧？增值稅確認的銷售收入并不等于賬面的主營業(yè)務收入對吧？
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老師，我們是不動產租賃行業(yè)，在二季度預收了幾家一年的租賃費，按預收款確認了一年的增值稅有一萬多，但是收入是按月確認的，二季度收入一共是25萬，5%的稅率，小規(guī)模，季度沒有超過45萬，我是直接把這1萬多的增值稅結轉到營業(yè)外收入—減免稅款嗎
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如果只送貨未開票未收款，可以做預收賬款分錄：借記預收賬款，貸記主營業(yè)務收入（假設商品已確認收入）。待收到款項時，再借記銀行存款，貸記預收賬款。 老師，這個樣子確認收入增值稅就要申報嗎，還是等開了票再申報呢
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老師可以這樣理解嗎？也就說安填表主營業(yè)務收入繳稅對吧？跟預收產生的增值稅沒關系對吧？
還有老師洗浴中心大部分都不開票，可不可以預收賬款先掛著，后期確認收入時再做增值稅，這樣行嗎？
直接看季度確認的不含稅收入是否超過30萬，不超過，就免稅，增值稅轉入營業(yè)外收入
老師預收賬款后期確認收入時再做增值稅行嗎？又沒開票
你確認收入就得計算增值稅的哈
老師可能我沒說清楚，我是說會員辦卡這是預收賬款，此時不用計算增值稅，等后期會員消費就得預收轉了主營業(yè)務收入么，這時再做增值稅行不？謝謝
那個是可以的哈，沒問題的