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Q

老師，計提工資社保個稅的會計分錄怎么寫的

2024-12-06 10:34
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2024-12-06 10:34

計提工資 借：管理費用/銷售費用/制造費用—工資 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資

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齊紅老師 解答 2024-12-06 10:34

發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費— 個人所得稅

頭像
齊紅老師 解答 2024-12-06 10:34

計提社保 借：管理費用/銷售費用/制造費用—社保（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保

頭像
齊紅老師 解答 2024-12-06 10:35

扣社保 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：其他應(yīng)付款（個人部分）

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齊紅老師 解答 2024-12-06 10:35

繳社保 借：應(yīng)付職工薪酬—社保（單位部分） 其他應(yīng)付款（個人部分） 貸：銀行存款

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快賬用戶2276 追問 2024-12-06 10:38

個稅也要記入損益是嗎

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齊紅老師 解答 2024-12-06 10:39

個稅其實是工資一部分

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快賬用戶2276 追問 2024-12-06 10:40

那就是個稅社保都是工資的一部分是不是

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齊紅老師 解答 2024-12-06 10:40

個稅社保都是工資的一部分

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計提工資 借：管理費用/銷售費用/制造費用—工資 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
2024-12-06
1、工資計提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)） 借：制造費用—工資 （生產(chǎn)人員） 管理費用—工資 （管理人員） 銷售費用—工資 （銷售人員） 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 2、計提企業(yè)繳納的五險一金 借：制造費用 （生產(chǎn)人員） 管理費用 （管理人員） 銷售費用 （銷售人員） 貸：應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 應(yīng)付職工薪酬—住房公積金 3、發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 （應(yīng)發(fā)工資數(shù)） 貸：庫存現(xiàn)金 /?銀行存款?（實發(fā)工資數(shù)） 其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額） 其他應(yīng)付款—住房公積金 （代扣代繳金額） 應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 （代扣代繳金額） 4、實際交納 借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 其他應(yīng)付款—住房公積金 應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 應(yīng)付職工薪酬—住房公積金 貸：銀行存款。
2021-09-06
計提 借，X費用 貸，應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放 借，應(yīng)付職工薪酬 貸，銀行存款 其他應(yīng)收款
2021-05-28
您好，參考如下分錄 計提工資 借：管理費用-工資等 ?貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 計提社保 借：管理費用-社保等 ?貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 繳納社保 借：其他應(yīng)收款-社保個人 ? ?應(yīng)付職工薪酬-社保 ? 貸：其他應(yīng)付款-社保局 借：其他應(yīng)付款*社保局 ?貸：銀行存款 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 ?貸：其他應(yīng)收款-社保個人 ? ? ?應(yīng)交稅費-個人所得稅 ? ? ?銀行存款
2020-12-14
1.計提工資 借：生成成本（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：生產(chǎn)成本（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2020-11-23
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