老師，你好，我公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要，2019年12月份發(fā)生業(yè)務(wù)15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報(bào)2019年第四季度款項(xiàng)時(shí)申報(bào)無(wú)票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時(shí)因我司票份為每個(gè)月25份，不夠開(kāi)具合同所需發(fā)票金額，現(xiàn)在要補(bǔ)開(kāi)2019年12月申報(bào)的收入；由于2019年12月時(shí)我司公司經(jīng)營(yíng)地址在變更，沒(méi)有辦下來(lái)租賃憑證，故2019年12月和1月申請(qǐng)超限量未通過(guò)；因怕中途有作廢等發(fā)票，故現(xiàn)在才向貴局申請(qǐng)1650份發(fā)票補(bǔ)開(kāi)2019年12月的收入，望貴局批準(zhǔn)， 19年12月發(fā)生銀行流水15098254.35，當(dāng)時(shí)已經(jīng)按無(wú)票收入申報(bào)并提前繳納稅款480125.44元，當(dāng)時(shí)租賃合同沒(méi)有辦下來(lái)，沒(méi)有辦法申請(qǐng)超限量，所以今年4月申請(qǐng)的1650份超限量補(bǔ)開(kāi)19年12月份的收入，如果4月發(fā)票全部開(kāi)對(duì)是沒(méi)錯(cuò)的，關(guān)鍵是有一張開(kāi)錯(cuò)了，已經(jīng)跨月了，稅款在12月份已領(lǐng)繳了，我現(xiàn)在可以紅沖一張嗎，稅款的話(huà)轉(zhuǎn)到那個(gè)月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開(kāi)廢的稅款，轉(zhuǎn)到五月份嗎？

老師 您好 想問(wèn)下 1.我們單位在2020年11月給對(duì)方單位（不在一個(gè)?。╅_(kāi)好專(zhuān)票（對(duì)方到現(xiàn)在還沒(méi)有認(rèn)證） 并提交外經(jīng)證 在今天開(kāi)好退票了 那我們是把退票的抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)自己留存哈 再收回之前的原發(fā)票的抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián) 就可以了哈 因?yàn)閷?duì)方?jīng)]有認(rèn)證的情況 2. 外經(jīng)證11月已經(jīng)申請(qǐng)了 現(xiàn)在還沒(méi)有聯(lián)系上對(duì)方 不管對(duì)方有沒(méi)有交稅 我們都可以撤銷(xiāo)外經(jīng)證的申請(qǐng)哈 （假如對(duì)方交稅 那再退即可 （假如對(duì)方?jīng)]有撤銷(xiāo) 我們申請(qǐng)的外經(jīng)證 可以不撤銷(xiāo) 然后不做處理 可以么 ）假如對(duì)方?jīng)]有交 那直接撤銷(xiāo) 老師 是這樣操作么）謝謝您

不悔老師麻煩回答下， 以下是我對(duì)每股收益的理解 基本每股收益是不考慮稀釋性潛在股的（稀潛），只考慮在外發(fā)行的普通股，以及新發(fā)行的和回購(gòu)的，限制性股票不考慮。這里的新發(fā)行和回購(gòu)的股需要考慮時(shí)間權(quán)重，時(shí)間開(kāi)始點(diǎn)是發(fā)行日和回購(gòu)日。 這里我有一個(gè)問(wèn)題，需要考慮之前幾年發(fā)行的和回購(gòu)的普通股嗎？ 稀釋性每股收益是除此之外還會(huì)考慮潛在普通股：包括認(rèn)股期權(quán)，可轉(zhuǎn)換公司債券，還有回購(gòu)？（回購(gòu)的話(huà)已經(jīng)有股本了，不算潛在股吧？） 上面那些稀潛需要考慮時(shí)間權(quán)重，開(kāi)始時(shí)間點(diǎn)是期初（如果是年前發(fā)行的）或者發(fā)行日（本年發(fā)行的） 另外只有有稀釋性的稀潛才需要考慮進(jìn)去，沒(méi)有稀釋性的不能考慮進(jìn)去。 您看下我的思考對(duì)不對(duì)，另外之間還夾雜著我的一些疑問(wèn)，麻煩回答下哈，感謝

老師您好！在稅務(wù)有兩個(gè)問(wèn)題，公司屬于一般納稅人，第一，正常業(yè)務(wù),租賃合同或者協(xié)議注明免租期和租期減半的是否可以開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票？第二,疫情防控期間,已預(yù)收租金，,按照專(zhuān)票開(kāi)具,但是沖紅發(fā)票，更正發(fā)票的時(shí)候還是按照專(zhuān)票開(kāi)具,舉例2020年1-3月租賃收入原開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票3萬(wàn),但按照公司規(guī)定，2月免租期，沖紅原來(lái)的專(zhuān)用發(fā)票3萬(wàn)，更正的時(shí)候也開(kāi)具專(zhuān)票2萬(wàn)，但是備注2020年1-3月租金（2月免租）,也就是2月租金不含在開(kāi)票收入了,這樣開(kāi)專(zhuān)票可以嗎？

我們之前21年22年都沒(méi)開(kāi)發(fā)票，當(dāng)時(shí)發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)，做的無(wú)票收入，23年一月份開(kāi)票了。把之前沒(méi)開(kāi)的發(fā)票也開(kāi)出來(lái)了。假設(shè)21年發(fā)生10萬(wàn)，22年發(fā)生20萬(wàn)，23年把這30萬(wàn)發(fā)票開(kāi)出來(lái)了。又開(kāi)了1月份的發(fā)票100萬(wàn)，當(dāng)時(shí)一月份申報(bào)的時(shí)候出現(xiàn)比對(duì)不通過(guò)，說(shuō)是未開(kāi)具發(fā)票的上期數(shù)是20萬(wàn)，我填的是開(kāi)具發(fā)票130萬(wàn)，未開(kāi)具發(fā)票哪填的是-30萬(wàn)。比對(duì)不通過(guò)，給12366老師打電話(huà)，說(shuō)是要是可以強(qiáng)制通過(guò)申報(bào)，就強(qiáng)制通過(guò)，但是好像只要出現(xiàn)我那月未開(kāi)票哪是負(fù)數(shù)了。這個(gè)強(qiáng)制申報(bào)就又出現(xiàn)了，這種情況，我應(yīng)該怎么處理呢