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演示賬套

Q

建筑勞務(wù)公司這月沒(méi)有收到勞務(wù)費(fèi)，付了員工工資。上月收到了勞務(wù)費(fèi)，這個(gè)月付的員工工資可以結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？因?yàn)槲覀兪莿趧?wù)公司，人工工資就是成本

2024-12-05 13:05

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-12-05 13:06

按權(quán)責(zé)發(fā)生制，若本月付的員工工資對(duì)應(yīng)的勞務(wù)是上月提供的，且上月已收勞務(wù)費(fèi)，該工資成本應(yīng)于上月結(jié)轉(zhuǎn)；若工資對(duì)應(yīng)的勞務(wù)是本月提供，即便本月未收到勞務(wù)費(fèi)，也可在本月結(jié)轉(zhuǎn)成本，因?yàn)槌杀緫?yīng)與收入在相應(yīng)會(huì)計(jì)期間按配比原則確認(rèn)。

快賬用戶8253 追問(wèn) 2024-12-05 13:20

雖然本月發(fā)的工資是和上月的勞務(wù)費(fèi)對(duì)應(yīng)的，可是上月沒(méi)發(fā)工資怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本，上個(gè)月銀行都沒(méi)付款啊

齊紅老師解答 2024-12-05 13:30

在上月確認(rèn)收入時(shí)，雖然沒(méi)有實(shí)際發(fā)放工資，但可以按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則預(yù)提工資成本。例如，經(jīng)過(guò)核算，估計(jì)上月員工工資成本為 50,000 元。會(huì)計(jì)分錄為：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 50,000 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 50,000 這樣就將工資成本計(jì)入了上月的成本中，實(shí)現(xiàn)了收入與成本的配比。等到本月實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，假設(shè)發(fā)放金額也是 50,000 元，會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 50,000 貸：銀行存款 50,000

快賬用戶8253 追問(wèn) 2024-12-05 13:32

但是我們公司工人是不固定的，都是農(nóng)名工，流動(dòng)性很大，沒(méi)辦法預(yù)計(jì)提工資

齊紅老師解答 2024-12-05 13:40

可實(shí)際發(fā)生時(shí)再計(jì)提

快賬用戶8253 追問(wèn) 2024-12-05 13:55

計(jì)提放在上月嗎，就是收到勞務(wù)費(fèi)的當(dāng)月

齊紅老師解答 2024-12-05 13:57

是的，計(jì)提工資成本應(yīng)該放在收到勞務(wù)費(fèi)的當(dāng)月

按權(quán)責(zé)發(fā)生制，若本月付的員工工資對(duì)應(yīng)的勞務(wù)是上月提供的，且上月已收勞務(wù)費(fèi)，該工資成本應(yīng)于上月結(jié)轉(zhuǎn)；若工資對(duì)應(yīng)的勞務(wù)是本月提供，即便本月未收到勞務(wù)費(fèi)，也可在本月結(jié)轉(zhuǎn)成本，因?yàn)槌杀緫?yīng)與收入在相應(yīng)會(huì)計(jì)期間按配比原則確認(rèn)。

2024-12-05

不是，當(dāng)月有收入才結(jié)轉(zhuǎn)的，收入和成本是對(duì)應(yīng)的

2025-01-09

你好，對(duì)，先計(jì)勞務(wù)成本的，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

2021-05-28

如果，當(dāng)月完工結(jié)算了，才可以結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

2023-05-12

不需要應(yīng)付職工薪酬借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本勞務(wù)費(fèi) 貸銀行存款就可以

2023-06-09

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