就是我們有一家公司去年以融資租賃的方式購買了一輛車，但是今年才過戶。在去年的時候財務(wù)不知道，因為沒有拿到這份融資租賃的合同，就給去年支付的費用都入了費用科目和成本科目，因為這家公司是做跨境貨運服務(wù)的。今年車過戶了，老板才說車是融資租賃方式買的。那么我去年做的這些分錄在今年應(yīng)該怎么調(diào)整呢？
將以前年度損益調(diào)整科目余額轉(zhuǎn)入利潤分配 - 未分配利潤。 從今年起按正常折舊政策對車輛折舊，計入相應(yīng)成本或費用科目。
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我們老板和老板娘各有一家公司，去年老板的公司（A）支付寶轉(zhuǎn)了100萬到老板娘（B）的公司的支付寶上，因為B公司去年下半年開始了個新的項目，有工資，社保，房租，水電費等費用，沒有錢，所以轉(zhuǎn)過來了，后來我們公司出納就直接從支付寶提現(xiàn)到基本戶上面了，去年我們公司的賬是代理記賬做的，因為B公司這幾年一直都是零申報的，我們公司的出納也沒有跟代理記賬那邊溝通，那邊也不知道情況，銀行流水也沒有去拉，雖然他們每個月在電子稅務(wù)局上面申報社保，扣費，也沒有來問公司，所以他們只是申報了下社保，財務(wù)報表之類的，個稅，賬都沒有做，我今年4月份接過來的時候把前面的工資，費用的賬都補上了，去年申報的財務(wù)報表也沒有去更改，個稅也沒有補上，支付寶收的款做成了預(yù)收賬款，聽取了一個財務(wù)朋友的建議，預(yù)收賬款每個月確認了一部分收入，但是現(xiàn)在賬上還掛著60萬，那現(xiàn)在要怎么處理呢？怎么樣才能規(guī)范化呢？
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請問老師，我們是個人獨資企業(yè)，去年收客戶的預(yù)收賬款，當時是做的 借銀行存款 貸合同負債。今年因為考慮到個稅較高，無法規(guī)避，今年這個企業(yè)沒生產(chǎn)，成立了另外一個有限公司，兩個企業(yè)簽訂租賃協(xié)議后用這個有限公司去生產(chǎn)銷售。但去年個人獨資企業(yè)收的預(yù)收賬款，也就是進入合同負債貸方這部分，今年用有限公司生產(chǎn)，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理啊，兩邊應(yīng)該怎么銜接??？
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就是我們有一家公司去年以融資租賃的方式購買了一輛車，但是今年才過戶。在去年的時候財務(wù)不知道，因為沒有拿到這份融資租賃的合同，就給去年支付的費用都入了費用科目和成本科目，因為這家公司是做跨境貨運服務(wù)的。今年車過戶了，老板才說車是融資租賃方式買的。那么我去年做的這些分錄在今年應(yīng)該怎么調(diào)整呢？
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老師，我們公司是去年9月份成立的。租的其他公司的辦公場地。租賃合同里面簽的不含稅金額，所以，如果對方公司給我們開具房屋租賃發(fā)票的話，開票稅金要我們公司自己承擔。因為公司去年不愿意承擔這部分稅款，所以，對方公司沒有給我們開具房屋租賃發(fā)票?，F(xiàn)在就是有個問題，稅款總的金額有點高，領(lǐng)導(dǎo)想把總面積減少，讓對方公司發(fā)票金額少開一點，這樣就可以少承擔一點稅款。這種方式可以嗎？如果租賃發(fā)票在這個月開給我們了，我是做賬做在今年嗎？但實際是去年9月份到今年8月份，一年的房租費用。合同簽的三年，租金是一年一付，按照總面積算的話，去年已經(jīng)支付了一年的租金是12萬。這個賬我要怎么做？
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老師們，我負責一家今年2月份剛剛注冊并做了稅務(wù)登記的小規(guī)模查賬征收的物流企業(yè)，因為剛剛開業(yè)，沒有自己購買貨車和雇傭司機，是找第三方平臺尋找的個人司機負責運貨，并且私信直接支付司機運輸服務(wù)費，但我們的業(yè)務(wù)是從云南工廠運輸?shù)缴钲?，租司機的這個就是我們的成本嘛，可司機不太可能去稅局代開發(fā)票給我們，只提供身份證復(fù)印件，我們談價時就扣除了這個稅金，比如11000元的成本，司機有的是在云南，有的是在四川的，我們自己去稅局用他們的身份證復(fù)印件代開發(fā)票時，開的名稱是租賃服務(wù)費還是運輸服務(wù)費？因為我們給客戶開的是道路運輸服務(wù)費
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以前年度損益科目沒有余額
你 去年沒折舊的在今年補折舊才可以
所以用以前年度損益調(diào)整
但是去年沒有入固定資產(chǎn)科目去呀，支付了錢拿到發(fā)票都是入到了管理費用科目和主營業(yè)務(wù)成本科目。
你這個應(yīng)該沖減管理費用 計入融資租入固定資產(chǎn)
具體的怎么做分錄呢？
借融資租入固定資產(chǎn) 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸累計折舊 然后差額轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤
老師是不是沒有明白我的意思呢？我的意思是就現(xiàn)在目前的這些會計分錄怎么沖減？沖減的分錄怎么做？ 就比如2023年原本做的這筆會計師分錄 在今年怎么沖減？沖減的分錄是怎么樣做呢？
因為是跨年調(diào)整的 就是我上面給你的分錄 我知道你的意思 計入融資租入固定資產(chǎn) 然后沖減管理費用 因為跨年了所以管理費用用以前年度損益調(diào)整科目代替
哦哦，那就是借：固定資產(chǎn) 貸：以前年度損益調(diào)整 再借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 對吧？
折舊的話因為是今年11月車才過戶的 是今年12月才開始計提折舊吧？
不是的 融資租入固定資產(chǎn)也是你們要折舊的 所以得補折舊 融資租入次月開始折舊的
這種也是按照平均年限法計提折舊補計提？ 那預(yù)付賬款科目也是這樣沖嗎？
對的 是這樣的 也是用平均法
預(yù)付賬款科目也直接全部沖到固定資產(chǎn)科目去？ 這個預(yù)付賬款是還沒有拿到發(fā)票的 只是也是屬于支付這臺車的租金
收到發(fā)票了再計入固定資產(chǎn) 融資租入的你該收到了吧
融資租入的只要是去年入了管理費用科目和主營業(yè)務(wù)成本科目的都已經(jīng)收到發(fā)票了
那不是就不能按照租賃合同的總價入固定資產(chǎn)科目嗎？補計提折舊的基數(shù)也不是租賃合同的總價
這個租的時候總價是363560元
同學(xué)你好 按租賃的平均攤銷金額折舊的 今年買過來了就沖未攤銷的融資租入固定資產(chǎn)，計入固定資產(chǎn)里面
懵了 不知道怎么做了
就是我上面給你的分錄 么有其他的