一、個人獨(dú)資企業(yè)賬務(wù)處理 與有限公司簽訂協(xié)議相關(guān)處理 當(dāng)個人獨(dú)資企業(yè)與有限公司簽訂租賃協(xié)議時: 如果是將生產(chǎn)相關(guān)的資產(chǎn)租賃給有限公司,個人獨(dú)資企業(yè)應(yīng)做如下賬務(wù)處理: 借:其他應(yīng)收款 - [有限公司名稱] 貸:固定資產(chǎn) / 無形資產(chǎn)等(租賃資產(chǎn)的賬面價值) 如果有租金收入,收到租金時: 借:銀行存款 貸:其他業(yè)務(wù)收入 同時,根據(jù)租賃資產(chǎn)的折舊 / 攤銷情況: 借:其他業(yè)務(wù)成本 貸:累計折舊 / 累計攤銷 預(yù)收賬款處理 由于個人獨(dú)資企業(yè)無法履行對客戶的生產(chǎn)交付義務(wù),需要將預(yù)收賬款(合同負(fù)債)轉(zhuǎn)移給有限公司。 個人獨(dú)資企業(yè)應(yīng)首先與客戶和有限公司達(dá)成三方協(xié)議,明確由有限公司承接生產(chǎn)和交付義務(wù)。 賬務(wù)處理如下: 借:合同負(fù)債 貸:其他應(yīng)付款 - [有限公司名稱] 二、有限公司賬務(wù)處理 與個人獨(dú)資企業(yè)簽訂協(xié)議相關(guān)處理 當(dāng)有限公司與個人獨(dú)資企業(yè)簽訂租賃協(xié)議: 如果是租賃生產(chǎn)相關(guān)資產(chǎn): 借:固定資產(chǎn) / 無形資產(chǎn)等(租賃資產(chǎn)的賬面價值) 貸:其他應(yīng)付款 - [個人獨(dú)資企業(yè)名稱] 支付租金時: 借:制造費(fèi)用 / 管理費(fèi)用等(根據(jù)租金用途) 貸:銀行存款 承接預(yù)收賬款處理 根據(jù)三方協(xié)議承接個人獨(dú)資企業(yè)的預(yù)收賬款: 借:其他應(yīng)收款 - [個人獨(dú)資企業(yè)名稱] 貸:預(yù)收賬款 當(dāng)有限公司完成生產(chǎn)并向客戶交付產(chǎn)品時: 借:預(yù)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 同時,結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品
老師,我想咨詢一下,我接手的這個企業(yè)是從代理記賬公司接過來的,公司最開始是另一個法人的,2018年有業(yè)務(wù),2019年沒有業(yè)務(wù),2020年6月,我們公司把這家公司轉(zhuǎn)到我現(xiàn)在老板的名下(與原先的法人和股東沒有任何關(guān)系了),沒有轉(zhuǎn)讓協(xié)議,也沒有交易,就是股東和法人變更,問題是2018年形成的應(yīng)收和應(yīng)付賬款(這些客戶和供應(yīng)商是之前法人的,與我們現(xiàn)在的企業(yè)沒有關(guān)系),付也付不出去,收也收不回來了,我應(yīng)該怎么處理?第一個方法是:應(yīng)收應(yīng)付用現(xiàn)金收回來或用現(xiàn)金付出去,數(shù)額大的分期收貨付,這個做法有什么風(fēng)險嗎?;第二方法:應(yīng)收做壞賬核銷,應(yīng)付做營業(yè)外收入,這樣的做法對繳納企業(yè)所得稅有什么影響?
1.劉某是某高校的在職研究生,經(jīng)濟(jì)上獨(dú)立于其家庭。2018年8月,他在工商行政管理機(jī)關(guān)注冊成立了一家主營信息咨詢的個人獨(dú)資企業(yè),取名為“遠(yuǎn)大信息咨詢有限公司”,注冊資本為人民幣10000元。由于企業(yè)營業(yè)形勢看好,收益甚豐,所以黃某與劉某簽訂協(xié)議,參加該個人獨(dú)資企業(yè)的投資經(jīng)營,并注入投資50000元人民幣。企業(yè)經(jīng)營過程中,先后共聘用工作人員10名,對此劉某認(rèn)為自己開辦的是私人企業(yè),并不需要為職工辦理社會保險,因此沒有給職工繳納社會保險費(fèi),也沒有與職工簽訂勞動合同。后來,該獨(dú)資企業(yè)經(jīng)營不善,導(dǎo)致負(fù)債100000元。劉某決定于2019年10月自行解散企業(yè),但因為企業(yè)財產(chǎn)不足清償債權(quán)債務(wù)而與黃某發(fā)生爭議。請問:(1)本案中個人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立是否合法?(2)本案中個人獨(dú)資企業(yè)的名稱是否合法?(3)本案中劉某允許另外一人參加投資,共同經(jīng)營的行為是否合法?(4)該企業(yè)是否應(yīng)當(dāng)與職工簽訂勞動合同并為其辦理社會保險?(5)該企業(yè)的債務(wù)是否應(yīng)該由劉某和黃某一起承擔(dān)?
劉某是某高校的在職研究生,經(jīng)濟(jì)上獨(dú)立于其家庭。2018年8月,他在工商行政管理機(jī)關(guān)注冊成立了一家主營信息咨詢的個人獨(dú)資企業(yè),取名為“遠(yuǎn)大信息咨詢有限公司”,注冊資本為人民幣10000元。由于企業(yè)營業(yè)形勢看好,收益甚豐,所以黃某與劉某簽訂協(xié)議,參加該個人獨(dú)資企業(yè)的投資經(jīng)營,并注入投資50000元人民幣。企業(yè)經(jīng)營過程中,先后共聘用工作人員10名,對此劉某認(rèn)為自己開辦的是私人企業(yè),并不需要為職工辦理社會保險,因此沒有給職工繳納社會保險費(fèi),也沒有與職工簽訂勞動合同。后來,該獨(dú)資企業(yè)經(jīng)營不善,導(dǎo)致負(fù)債100000元。劉某決定于2019年10月自行解散企業(yè),但因為企業(yè)財產(chǎn)不足清償債權(quán)債務(wù)而與黃某發(fā)生爭議。請問:(1)本案中個人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立是否合法?(2)本案中個人獨(dú)資企業(yè)的名稱是否合法?(3)本案中劉某允許另外一人參加投資,共同經(jīng)營的行為是否合法?(4)該企業(yè)是否應(yīng)當(dāng)與職工簽訂勞動合同并為其辦理社會保險?(5)該企業(yè)的債務(wù)是否應(yīng)該由劉某與黃某共同承擔(dān)
去年10月份新設(shè)立的一家子公司,小微企業(yè),最后一個季度收入800,費(fèi)用就支出了一筆400的代賬工資。 然后 1月申報企業(yè)所得稅,就按這個實際情況申報了,雖然只有1塊多的稅費(fèi),但是稅負(fù)率太高了。 這種還能改賬嗎?或者電子稅務(wù)局我還能怎么操作嗎? 不改的話今年也是都沒有收入,要是按實際情況做虧損。會不會導(dǎo)致稅負(fù)率異常,稅務(wù)那邊有影響嗎?怎么解釋呢[捂臉] ?今年它拿來了一份房屋租賃合同,又是從去年開始的。去年應(yīng)付款也沒有做房租支出,也沒有發(fā)票過來,是不是要改賬?怎么做賬務(wù)處理會比較合適呢?
?請問老師,我們是集團(tuán)運(yùn)作,23年底前分公司生產(chǎn)一款產(chǎn)品銷售至總公司,子公司同時生產(chǎn)另外一款產(chǎn)品也銷售至總公司,總公司對外銷售終端客戶,24年起這兩款產(chǎn)品均有子公司生產(chǎn),總公司對一款產(chǎn)品進(jìn)行軟件植入后對外銷售終端客戶,那么從分公司不是獨(dú)立法人單位 ?只是總公司下面的一個獨(dú)立核算的部門 ?使用的也是總公司的資質(zhì) ?遵從總公司的生產(chǎn)經(jīng)營范圍 角度及24年總公司進(jìn)行軟件植入這個動作?兩個角度 ?總公司的行業(yè)類別應(yīng)該是屬于生產(chǎn)制造型企業(yè) ,現(xiàn)在總公司是高新技術(shù)企業(yè),那么我們符合先進(jìn)制造業(yè)進(jìn)項加計5%申報條件嗎
綠云系統(tǒng)夜審出現(xiàn)過不了夜審出現(xiàn)請先做餐飲服務(wù)關(guān)賬檢查,怎么解決
綠云系統(tǒng)夜審出現(xiàn)過不了夜審出現(xiàn)請先做餐飲服務(wù)關(guān)賬檢查,怎么解決
老師,有的會計在記賬憑證后面附件的時候,直接把票據(jù)貼在記賬憑證的后面,沒有票據(jù)粘貼單,有啥影響嗎?
(判斷題)固定資產(chǎn)因存在棄置義務(wù)而確認(rèn)預(yù)計負(fù)債并計入固定資產(chǎn)成本,由此產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異和應(yīng)納稅暫時性差異,應(yīng)同時確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。為什么是對的?可抵扣、應(yīng)納稅兩種暫時性差異怎么會同時產(chǎn)生呢?
這個題第二步驟成本計算表里的本月生產(chǎn)費(fèi)用84000,我看答案都沒看出來是哪里出來的,不應(yīng)該是84300嗎
6.28號給客人開的普通發(fā)票,今天他說開錯了要專票,這個怎么辦?可是我已經(jīng)把第二季度稅也交了
老師這個第一條,為啥在機(jī)構(gòu)所在地交?不是增值稅是地方稅,在當(dāng)?shù)亟粏??不是垮縣市還視同銷售嗎
老板要提現(xiàn)備用金每天限額2萬。還有什么辦法提現(xiàn)
老師:增值稅納稅地點,有固定地點的企業(yè),去外地,稅是不是交到當(dāng)?shù)?,而不是機(jī)構(gòu)所在地?
1、個體電商矩陣形式,都是小店鋪,店鋪感覺分得太細(xì)了,入會計分錄太麻煩,能不能收入支出按總的一天一筆做掉? 2、如果不細(xì)分,又涉及到各個店鋪的押金,營業(yè)款到?jīng)]到賬賬,平臺提現(xiàn)到個人,個人再轉(zhuǎn)到公款戶,感覺又分不清,特別苦惱。
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收到,謝謝老師
滿意請給五星好評,謝謝