10月份因進(jìn)賬名稱開錯(cuò)，出口申報(bào)被退回，未退稅成功，但我們已做了采購(gòu)入庫業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，11月份對(duì)方重新給我們開具了進(jìn)賬發(fā)票，關(guān)于這張新開具的發(fā)票需要做會(huì)計(jì)分錄調(diào)整嗎？

需要的，需要紅沖，然后再做發(fā)票。

10月報(bào)關(guān)的，所以我們10月份確認(rèn)了出口收入，也結(jié)轉(zhuǎn)的出口成本，11月份需要做調(diào)整嗎？

是的，因?yàn)槟氵@個(gè)發(fā)票是在11月份收到的呀，因?yàn)榘l(fā)票不能提前做，相當(dāng)于你之前發(fā)票沖了現(xiàn)在需要紅沖再做發(fā)票的。

郭老師，按要求我們外貿(mào)公司得按報(bào)關(guān)月份確認(rèn)出口收入，那么確認(rèn)收入當(dāng)月就得結(jié)轉(zhuǎn)成本，如果只因?yàn)?0月份的進(jìn)項(xiàng)票紅沖了就同時(shí)紅沖10月份的采購(gòu)入庫和結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)分錄，那么我們10月份就變成只確認(rèn)出口收入不結(jié)轉(zhuǎn)成本了，這樣可以？

你好，沒有關(guān)系的，本來就應(yīng)該做收入和成本呀，即使你沒有收到發(fā)票也得做成本，不是根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生質(zhì)押，沒有發(fā)票的時(shí)候暫估就是了。這個(gè)是有發(fā)票，他開錯(cuò)了你也得紅沖。 不能把11月份的發(fā)票放到10月份里面，就是這么規(guī)定的。

10月份確認(rèn)出口收入的分錄不用管，在11月份同時(shí)做一筆商品采購(gòu)入庫和結(jié)轉(zhuǎn)成本的負(fù)數(shù)會(huì)計(jì)分錄，然后重新做一筆采購(gòu)入庫和結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)分錄？

是的對(duì)的是的對(duì)的。

老師，其中的邏輯我搞明白了，只是覺得紅沖的分錄和新做的分錄一模一樣有點(diǎn)多余，有點(diǎn)想不通。