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Q

請問餐飲費(fèi)和住宿費(fèi)的專票可以做抵扣嗎?需要做進(jìn)項稅嗎?

2024-11-29 18:34
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-11-29 18:36

住宿費(fèi)專票:

一般納稅人企業(yè)員工因公出差取得的住宿費(fèi)增值稅專用發(fā)票,如果不屬于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費(fèi)等不得抵扣的情形,其進(jìn)項稅額是可以抵扣的。
如果住宿費(fèi)是用于員工探親、公司組織員工旅游、公司年會、招待客戶等屬于職工福利或者個人消費(fèi)的情況,則不能用于抵扣進(jìn)項稅額。
飲費(fèi)專票:

根據(jù)相關(guān)規(guī)定,購進(jìn)餐飲服務(wù)的進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣。即使取得了餐飲的增值稅專用發(fā)票,也不能抵扣進(jìn)項稅額。

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快賬用戶4249 追問 2024-11-29 19:31

因工出差產(chǎn)生的住宿費(fèi)可以抵扣是這個意思波,怎么才能證明是因工出差產(chǎn)生的呀? 那餐飲專票我們收到了,應(yīng)該怎么做處理呢?

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齊紅老師 解答 2024-11-29 19:33

出差有會有機(jī)票,高鐵票等這些行程單,都對上就可以了

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您好同學(xué): 餐飲費(fèi):一般不能抵扣進(jìn)項稅。用于招待客戶等情況也不能抵扣,但在企業(yè)所得稅計算時可按業(yè)務(wù)招待費(fèi)規(guī)定 扣除。 住宿費(fèi):員工公務(wù)出差的住宿費(fèi)取得專票,符合條件可抵扣;用于員工福利(如旅游)的不能抵扣。
2024-11-29
住宿費(fèi)專票:

一般納稅人企業(yè)員工因公出差取得的住宿費(fèi)增值稅專用發(fā)票,如果不屬于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費(fèi)等不得抵扣的情形,其進(jìn)項稅額是可以抵扣的。
如果住宿費(fèi)是用于員工探親、公司組織員工旅游、公司年會、招待客戶等屬于職工福利或者個人消費(fèi)的情況,則不能用于抵扣進(jìn)項稅額。
飲費(fèi)專票:

根據(jù)相關(guān)規(guī)定,購進(jìn)餐飲服務(wù)的進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣。即使取得了餐飲的增值稅專用發(fā)票,也不能抵扣進(jìn)項稅額。
2024-11-29
住宿費(fèi),汽車維修費(fèi)專票可以做進(jìn)項抵扣,餐飲費(fèi)不可以
2021-01-20
你好。餐飲不可以抵扣出差的住宿可以抵扣。
2022-06-07
你好 餐飲不可以 住宿可以?
2022-11-11
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