有留抵就是進(jìn)項(xiàng)大于內(nèi)銷應(yīng)交增值稅稅額，這樣當(dāng)期就是不用交增值稅了

對的 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅就可以

比如我11月份內(nèi)銷增值稅稅額是10萬，進(jìn)項(xiàng)稅額是25萬，計(jì)算銷項(xiàng)稅額10萬減進(jìn)項(xiàng)25萬，留抵稅額就是15萬，出口發(fā)票金額剩退稅率13%，退稅金額是5萬，申請退稅申報(bào)后，是5萬退稅回公司帳戶嗎？剩下10萬留抵稅額是可以在下期抵退嗎？

退稅金額的確定 首先計(jì)算出口退稅相關(guān)數(shù)據(jù)。假設(shè)出口發(fā)票金額為?X，退稅率為?13%，則退稅金額?=?X×13%。你這里計(jì)算得出退稅金額是?5?萬。 在符合退稅條件的情況下，當(dāng)你進(jìn)行退稅申報(bào)且稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過后，5?萬會退回到公司賬戶。這是正常的出口退稅操作流程。 留抵稅額的處理 你有?15?萬的留抵稅額，申請了?5?萬的出口退稅后，剩下?10?萬留抵稅額。 這?10?萬留抵稅額可以留待下期繼續(xù)參與增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。如果下期有內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額，這?10?萬可以用來抵扣銷項(xiàng)稅額；如果下期還有出口退稅業(yè)務(wù)，這?10?萬也會參與到出口退稅相關(guān)的計(jì)算中。 例如，下期內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額為?20?萬，那么下期應(yīng)納稅額?=?20?萬?-?10?萬（上期留抵稅額）=?10?萬。如果下期還有出口業(yè)務(wù)且有新的退稅計(jì)算，這?10?萬留抵稅額也會按照相應(yīng)的出口退稅計(jì)算公式參與計(jì)算。

那如果留抵稅額是10萬，退稅額是15萬，是不是只能退10萬，剩下5萬退稅額怎樣處理，還能在下期有留抵稅額時(shí)再退上期剩下那5萬退稅額嗎？

留抵稅額 10 萬，退稅額 15 萬 如果留抵稅額是 10 萬，而按照退稅率計(jì)算出的退稅額是 15 萬，根據(jù) “留抵退稅” 政策，最多只能退 10 萬。這是因?yàn)橥硕惒荒艹^企業(yè)現(xiàn)有的留抵稅額。 剩下的 5 萬退稅額在這種情況下暫時(shí)不能退稅。如果下期企業(yè)又產(chǎn)生了留抵稅額，這 5 萬可以在后續(xù)符合條件時(shí)再進(jìn)行退稅處理。例如，下期又產(chǎn)生了 5 萬的留抵稅額，那么加上上期未退的 5 萬，一共 10 萬可以再次申請退稅（前提是企業(yè)仍符合退稅條件）。

同時(shí)有內(nèi)銷和外銷怎樣計(jì)算增值稅稅負(fù)率，11月27日開具了出口發(fā)票，是在11月30號前要認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票才能申請退這張出口發(fā)票的退稅嗎？在11月是怎樣認(rèn)證，又是怎樣操作退稅申報(bào)，需要那些資料。

增值稅稅負(fù)率計(jì)算 公式：增值稅稅負(fù)率?=（當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額?%2B?當(dāng)期免抵稅額）÷（當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入?%2B?當(dāng)期免抵退稅銷售額）×100%。計(jì)算時(shí)分別確定內(nèi)銷的銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)，外銷的銷售額，再算出免抵退稅額等相關(guān)數(shù)據(jù)代入公式。 出口退稅相關(guān)操作 發(fā)票認(rèn)證：認(rèn)證期限無時(shí)間限制，但最好及時(shí)認(rèn)證?？赏ㄟ^增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺進(jìn)行退稅勾選認(rèn)證。 退稅申報(bào)： 資料：報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票、進(jìn)貨發(fā)票、收匯憑證、申報(bào)匯總表和明細(xì)表等。 流程：通過電子稅務(wù)局或退稅申報(bào)系統(tǒng)錄入數(shù)據(jù)、自檢、正式申報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過后退款

那為什么當(dāng)?shù)囟惥终f剩下5萬退稅額不能在下期有留抵稅額相抵后再退呢？

可能是當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)根據(jù)具體的稅收政策或者企業(yè)的實(shí)際情況判定。比如企業(yè)不符合繼續(xù)退稅的條件，如存在稅務(wù)違規(guī)行為、退稅申報(bào)資料不完整或者不符合真實(shí)性要求、企業(yè)信用等級下降等情況，都可能導(dǎo)致不能繼續(xù)享受退稅政策，剩余退稅額無法在下期用留抵稅額相抵后再退。也有可能是對退稅政策理解或執(zhí)行上的差異，這種情況可以與稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)一步溝通，明確具體原因和政策依據(jù)。

我們是生產(chǎn)企業(yè)的，只有購進(jìn)材料發(fā)票

收匯憑證是要全部款項(xiàng)收齊嗎？還是只能了一部份也可以

申報(bào)匯總表和明細(xì)表是指那些資料，去那里能找到這些

你們是生產(chǎn)型出口的嗎

是的，是生產(chǎn)型一般納稅人企業(yè)

生產(chǎn)型出口企業(yè)收匯憑證要求 一般情況：通常生產(chǎn)型出口企業(yè)應(yīng)在退（免）稅申報(bào)期截止之日內(nèi)收齊全部款項(xiàng)的收匯憑證，但存在特殊情形時(shí)，部分收匯也被允許 。 特殊情形：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口企業(yè)申報(bào)出口貨物退（免）稅提供收匯資料有關(guān)問題的公告》，除由于特殊原因不能收匯的以外，須在退（免）稅申報(bào)期截止之日內(nèi)收匯，如出口合同約定全部收匯的最終日期在出口退（免）稅申報(bào)期限截止之日后的，出口企業(yè)應(yīng)在出口合同約定的最終收匯日期次月的增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供收匯憑證. 申報(bào)匯總表和明細(xì)表 申報(bào)匯總表：是對生產(chǎn)型出口企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)出口貨物免抵退稅情況的匯總反映，主要包括當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額等數(shù)據(jù)，體現(xiàn)了企業(yè)出口業(yè)務(wù)的整體退稅規(guī)模和相關(guān)稅務(wù)處理結(jié)果。 申報(bào)明細(xì)表：則詳細(xì)記錄了企業(yè)每一筆出口貨物的具體信息，如出口發(fā)票號、出口貨物報(bào)關(guān)單號、出口日期、出口商品代碼、出口商品名稱、計(jì)量單位、出口數(shù)量、出口銷售額等，為稅務(wù)機(jī)關(guān)審核企業(yè)出口業(yè)務(wù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性提供了詳細(xì)依據(jù). 查找途徑 電子稅務(wù)局：登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊 “我要辦稅”-“出口退稅管理”-“出口退（免）稅申報(bào)”-“免抵退稅申報(bào)”-“在線申報(bào)”，在申報(bào)系統(tǒng)中，查找已申報(bào)的免抵退稅申報(bào)記錄，一般可以找到免抵退稅申報(bào)匯總表和出口貨物勞務(wù)免抵退稅申報(bào)明細(xì)表，選擇需要打印的報(bào)表并進(jìn)行打印操作. 出口退稅申報(bào)軟件：打開企業(yè)安裝的出口退稅申報(bào)軟件，如生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)等，找到數(shù)據(jù)管理或申報(bào)數(shù)據(jù)查詢等功能模塊，通過查詢功能找到相應(yīng)的免抵退稅申報(bào)數(shù)據(jù)，找到免抵退稅申報(bào)匯總表和出口貨物勞務(wù)免抵退稅申報(bào)明細(xì)表，然后使用軟件提供的打印功能進(jìn)行打印.

出口退稅軟件還去那里安裝