A企業(yè)為湖北地區(qū)從事種植業(yè)的小規(guī)模納稅人，2021年第二季度實現(xiàn)不含稅銷售收入170000元。其中4月份112000元，5月份25000元、6月份33000元。購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明的稅額為1000元。11月份向一般納稅人B公司銷售初級農(nóng)產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票，注明的金額為5000元，稅額為50元。B公司以銀行存款支付相應款項。 （1）請寫出A企業(yè)2021年第二季度與增值稅相關(guān)的會計分錄（包括銷售商品和繳納稅款的分錄，三個月的分錄合并在一起寫）。 （2）請寫出A企業(yè)11月份向B公司銷售農(nóng)產(chǎn)品的會計分錄，以及B企業(yè)購買貨物相應會計分錄（特別注意增值稅的相關(guān)處理）

（二）資料某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2×19年5月發(fā)生下業(yè)務(wù)：(1)1，向銀行借入100000元，年利率為6%，期限為5個月，到期一次還本付息。該企業(yè)按季計提利息，9月30日連本帶息一次償還。(2)售給小規(guī)模納稅人企業(yè)產(chǎn)品一批，價款為26000元，增值稅額3380元，收到對方開具的銀行匯票一張。(3)經(jīng)計算，5月份應付生產(chǎn)工人薪酬13500元，車間管理人員薪酬8000元，廠部管理人員薪酬6390元，在建工程人員薪酬5000元。（4)假設(shè)該企業(yè)為小規(guī)模納稅人企業(yè)，適用的增值稅稅率為3%，采用實際成本核算原材料，本期購入原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100000元，增值稅額為13000。該企業(yè)開出商業(yè)承兌匯票，材料尚未到達。該企業(yè)本期銷售產(chǎn)品一批，開出普通發(fā)票，其款為160062元，貨款尚未收到。西求根據(jù)以上資料，編制相關(guān)會計分錄。

項目一：甲企業(yè)為居民企業(yè)，人數(shù)150人，資產(chǎn)總額6000萬元，2021年度有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：(1）產(chǎn)品銷售收入800萬元，銷售邊角料收入40萬元，出租固定資產(chǎn)收入30萬元，國債利息收入5萬元。(2）合理工資、薪金總額100萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費3萬元，職工福利費15萬元。(3）支付人民法院訴訟費3萬元，稅收滯納金4萬元，合同違約金5萬元，銀行罰息6萬元。(4）固定資產(chǎn)機器設(shè)備原值200萬元，2021年會計已提折舊25萬元，按稅法規(guī)定機器設(shè)備2021年折日為20萬元。(5）甲居民企業(yè)2021年度利潤總額50萬元。已知，企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金可以全額扣除，發(fā)生的職工福利費支出、職工教育經(jīng)費支除，發(fā)生的職工福利費支出、職工教育經(jīng)費支出、工會經(jīng)費支出，分別不超過工資薪金總額14%、8%、2％的部分準予扣除。要求：根據(jù)上述材料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1．甲企業(yè)下列收益中，計算企業(yè)所得稅時，應計入收入總額的是（)。A國債利息收入5萬元B．產(chǎn)品銷售收入800萬元C．銷售邊角料收入40萬元D定資產(chǎn)收入30萬元

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年1月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1）銷售給某客戶企業(yè)1萬件貨物，開具的增值稅專用發(fā)票在金額欄注明不含稅金額400萬元；(2）從某原材料供應商一般納稅企業(yè)處購入一批原材料，取得對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明不含稅合計226萬元；(3）銷售給小規(guī)模納稅企業(yè)一批庫存半成品，開具增值稅普通發(fā)票注明不含稅金額20萬元；(4）從小規(guī)模納稅企業(yè)購入一批原材料，取得對方開具的增值稅專用發(fā)票注明不含稅銷售額5萬廠（該生產(chǎn)企業(yè)適用增值稅稅率13%，小規(guī)模納稅企業(yè)適用征收率3%)要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。(1）計算1月該企業(yè)應確認的銷項稅額。(2）計算1月該企業(yè)準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額。(3）計算1月該企業(yè)應繳納的增值稅稅額。

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年1月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1）銷售給某客戶企業(yè)1萬件貨物，開具的增值稅專用發(fā)票在金額欄注明不含稅金額400萬元；(2）從某原材料供應商一般納稅企業(yè)處購入一批原材料，取得對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明稅合計226萬元；(3）銷售給小規(guī)模納稅企業(yè)一批庫存半成品，開具增值稅普通發(fā)票注明不含稅金額20萬元；(4）從小規(guī)模納稅企業(yè)購入一批原材料，取得對方開具的增值稅專用發(fā)票注明不含稅銷售額5萬廠（該生產(chǎn)企業(yè)適用增值稅稅率13%，小規(guī)模納稅企業(yè)適用征收率3%)要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。(1）計算1月該企業(yè)應確認的銷項稅額。(2）計算1月該企業(yè)準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額。(3）計算1月該企業(yè)應繳納的增值稅稅額。別亂答啊老師，盡快