第六條 匯總納稅企業(yè)按照《企業(yè)所得稅法》規(guī)定匯總計(jì)算的企業(yè)所得稅，包括預(yù)繳稅款和匯算清繳應(yīng)繳應(yīng)退稅款，50%在各分支機(jī)構(gòu)間分?jǐn)?，各分支機(jī)構(gòu)根據(jù)分?jǐn)偠惪罹偷剞k理繳庫(kù)或退庫(kù)；50%由總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偫U納，其中25%就地辦理繳庫(kù)或退庫(kù)，25%就地全額繳入中央國(guó)庫(kù)或退庫(kù)。具體的稅款繳庫(kù)或退庫(kù)程序按照財(cái)預(yù)[2012]40號(hào)文件第五條等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 老師，這是什么意思？我有個(gè)分公司這季度凈利潤(rùn)9萬，不享受小微企業(yè)優(yōu)惠，需要預(yù)繳2萬多的企業(yè)所得稅，按照這個(gè)文件，到時(shí)候合并總公司申報(bào)時(shí)是能退多少的稅款？？總公司享受小微企業(yè)減按2.5%的優(yōu)惠的。能用大白話講出來嗎？

老師：您好！我們公司屬于分公司，是一般納稅人，用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?？偣静橘~的時(shí)候。要求應(yīng)交稅費(fèi)科目余額要和應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅余額一致。但應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報(bào)表和核對(duì)了做賬軟件。增值稅繳納沒有存在少交或多交，銷項(xiàng)沒有錯(cuò)誤，但進(jìn)項(xiàng)金蝶軟件沒有做賬，發(fā)現(xiàn)前任會(huì)計(jì)2018年及2019年分別有多筆進(jìn)項(xiàng)沒有做到軟件里，價(jià)稅合計(jì)數(shù)直接做到了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，所以銷項(xiàng)大，進(jìn)項(xiàng)少，出現(xiàn)了大的差異，老師想請(qǐng)教一下，怎么處理呢？

老師：您好！我們公司屬于分公司，是一般納稅人，用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?？偣静橘~的時(shí)候。要求應(yīng)交稅費(fèi)科目余額要和應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅余額一致。但應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報(bào)表和核對(duì)了做賬軟件。增值稅繳納沒有存在少交或多交，銷項(xiàng)沒有錯(cuò)誤，但進(jìn)項(xiàng)金蝶軟件沒有做賬，發(fā)現(xiàn)前任會(huì)計(jì)2018年及2019年分別有多筆進(jìn)項(xiàng)沒有做到軟件里，價(jià)稅合計(jì)數(shù)直接做到了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，所以銷項(xiàng)大，進(jìn)項(xiàng)少，出現(xiàn)了大的差異，老師想請(qǐng)教一下，怎么處理呢？

2.客戶的賬單日為6號(hào),6月6日賬單消費(fèi)為20000元,6月10日單筆消費(fèi)10000元,客戶的信用額度為30000元、X值為30000元、Y值為60000元,若6月20日給客戶打電話邀約辦理分期(1)辦理的賬單分期金額為?單筆分期金額為?總共可辦理多少錢?最后還款日？本期應(yīng)還款金額為(2)若該用戶辦理36期總分期利息為8100元,每月應(yīng)還本金為多少?單月分期利息為多少?每期本金加分期利息為多少？分期后第一期還款在什么時(shí)候?(四舍五入寫到小數(shù)點(diǎn)后兩位,并寫出計(jì)算公式)(3)若該客戶后期想提前還款,客戶提前還款需要怎么操作?具體到什么日期提前還款會(huì)收1%、2%、3%的違約金?請(qǐng)依次寫出具體時(shí)間段。答:(1)賬單辦理:單筆辦理:總共可為客戶辦理本期應(yīng)還最后還款日:本期應(yīng)還(2)每月本金=每月分期利息=每期本金加分期利息=分期第一期的最后還款日是:

2.客戶的賬單日為6號(hào),6月6日賬單消費(fèi)為20000元,6月10日單筆消費(fèi)10000元,客戶的信用額度為30000元、X值為30000元、Y值為60000元,若6月20日給客戶打電話邀約辦理分期(1)辦理的賬單分期金額為?單筆分期金額為?總共可辦理多少錢?最后還款日？本期應(yīng)還款金額為(2)若該用戶辦理36期總分期利息為8100元,每月應(yīng)還本金為多少?單月分期利息為多少?每期本金加分期利息為多少？分期后第一期還款在什么時(shí)候?(四舍五入寫到小數(shù)點(diǎn)后兩位,并寫出計(jì)算公式)(3)若該客戶后期想提前還款,客戶提前還款需要怎么操作?具體到什么日期提前還款會(huì)收1%、2%、3%的違約金?請(qǐng)依次寫出具體時(shí)間段。答:(1)賬單辦理:單筆辦理:總共可為客戶辦理本期應(yīng)還最后還款日:本期應(yīng)還(2)每月本金=每月分期利息=每期本金加分期利息=分期第一期的最后還款日是: