老師 ，前兩天專管員要過去一趟：原因是公司收入少成本多，我們成立半年，2020年9月開始，是分公司，公司做民宿，就是三個公司的業(yè)務，我們稅務賬只有一家就是咨詢服務，就是公司收毛坯房裝修，然后運營出租出去，我們稅務賬這塊兒就是每單業(yè)務只收1000元服務費，這些款前期都是直接到總部一家裝修公司，我們本地還沒有裝修公司，所以走公戶轉賬的也只是到總部裝修公司公戶，我們稅務賬只是掛服務費收入和往來，轉賬的也只是個別客戶 大多數(shù)客戶都是刷POS到總部私卡，合同裝修也簽的總部，所以我們當?shù)囟悇召~只掛收入是一萬六，只有16單，人員工資社保5人，房租辦公費一共有13萬，專管員找我就是費用大，了解業(yè)務，說裝修這塊兒要報驗要給當?shù)亓舳?，不然要稽核，總部總監(jiān)讓我和專管員說的是會返給我們當?shù)兀偛恐皇谴?，讓當?shù)厝ソ?，我想了想感覺總監(jiān)應該是應付專管員，因為裝修公司業(yè)務員工資人事關系在總部，費用走那邊，他轉回來我還不是要交所得稅，不過人工材料總部沒走賬，總部年前讓注銷分公司，注冊子公司，在上星期我已經把子公司注冊好了，準備稅務報到，現(xiàn)在出了這事，我要不要子公司報到前先跟分公司專管員打聲招呼，說我們有子公司，要注銷

麻煩送生老師接著解答，我們受讓方的企業(yè)是黑龍江的 這個企業(yè)本身就是黑龍江的，只是原轉讓股東是山東的，在黑龍江省當?shù)亟洜I一段以后不行，他轉讓了，后期他就回山東老家了，我們現(xiàn)在在辦理股權轉讓的一個個稅補繳，因為他本人在外地，我們想在黑龍江當?shù)卮鄞U 在自然人電子稅務局錄入他山東的身份證進行股權轉讓事宜，然后出具繳款碼的時候，就是我們受讓方或者我本人都可以給他代繳 那這款項不應該是我們黑龍江收嗎？企業(yè)是黑龍江的