(簡答題)位于某市區(qū)國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入6500萬元,另外取得投資30萬元,全年發(fā)生產(chǎn)品銷售,成本和相關(guān)費(fèi)用共計(jì)5500萬元。繳納的稅金及附加33萬元,發(fā)生的普業(yè)外支出420萬元,12月末企業(yè)自計(jì)算的全年會計(jì)利潤總額761萬元,預(yù)繳企業(yè)所得稅95萬元,未曾抵增值稅。2020年1月經(jīng)聘請的稅務(wù)師事務(wù)所申核,發(fā)現(xiàn)以下問題:(1)8月中旬以預(yù)收款方式銷售一批產(chǎn)品,收到預(yù)收賬款226萬元,并收存銀行。12月下旬將該批產(chǎn)品發(fā)出,但未將預(yù)收款轉(zhuǎn)作收入。(2)月上旬接受客戶捐贈原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明金額10萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額1.3萬元,企業(yè)將捐贈收入直接計(jì)入'資本公積'賬戶核算。(3)成本費(fèi)用中包含業(yè)務(wù)招待費(fèi)62萬元,新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用97萬元。(4)投資收益中有12.6萬元是從其他居民企業(yè)分回的股息,其余為股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益,營業(yè)外支出中含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)相贈13萬元,直接捐贈10萬元。(5)計(jì)入成本費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額855萬元,撤繳職工工會經(jīng)費(fèi)20萬元。職工福利費(fèi)實(shí)際支出131萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出32萬說明:不考慮地方教育附加,所得稅稅率15%。根據(jù)上述資料,回答下列問題:(1)該企業(yè)2023年度經(jīng)審核后會計(jì)利潤總額。(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)和新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)分別調(diào)整應(yīng)納稅所得額。(3)投資收益和捐贈分別調(diào)整應(yīng)納稅所得額。(5)職工工會經(jīng)費(fèi),職工教育經(jīng)費(fèi),職工福利費(fèi)分別調(diào)整應(yīng)納稅所得額。

老師，我們是機(jī)械加工制造業(yè)，會買一些材料 但不是很多，除了主料，其他都是小金額材料，進(jìn)項(xiàng)不夠，交稅多，沒有做內(nèi)賬，我按外賬上全年累計(jì)開票額 減去購進(jìn)的材料 委外加工的加工費(fèi)，工資 社保 公積金 水電費(fèi) 房租 其他雜七雜八費(fèi)用 稅費(fèi)，算出來凈利潤接近銷售額的10%，但是我覺得應(yīng)該沒這么高，因?yàn)榭蛻艋乜盥?，?jīng)常賬戶沒錢