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老師,想問下我們的業(yè)務是這樣的,很多商家入駐我司平臺,按照協(xié)議約定商家收到消費者消費的款項后有一定比例的傭金給我們平臺,我們平臺收到這些傭金會給一些積分給商家,這些積分可以兌換購物券,用購物券在平臺合作的商家消費,我想知道的是消費者用購物券消費,在我們這邊看來實際是銷售費用,但是我們收不到發(fā)票怎么辦,消費者是在商家消費的,但是購物券是我們發(fā)的

2024-11-22 09:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-11-22 09:21

考慮自行開具內部結算單據 可以和合作商家協(xié)商,針對購物券消費部分,由商家提供消費明細清單,你們平臺根據清單和約定的兌換規(guī)則,自行制作內部結算單據作為銷售費用的記賬依據。 與商家簽訂補充協(xié)議 明確購物券消費部分的稅務處理和發(fā)票責任。比如約定商家提供一定格式的消費數據報表來代替發(fā)票,或者就購物券消費金額分擔一定比例的稅務成本。 設立專項核算體系 對購物券的發(fā)放、使用和對應的銷售費用進行專項核算,即使沒有發(fā)票,通過完整的記錄購物券從發(fā)放到消費的整個流程,包括消費時間、消費金額、消費商家等信息,來合理確認銷售費用。

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快賬用戶8181 追問 2024-11-22 09:38

好的,那所得稅匯算清繳要調增嗎?

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齊紅老師 解答 2024-11-22 09:40

這個銷售費用要調增的

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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