借：應(yīng)交稅費—未交增值稅，貸：營業(yè)外收入。

小規(guī)模不是這樣做的
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入

還是不用做轉(zhuǎn)出，直接就是借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅。貸：營業(yè)外收入。

就是這樣做就可以了

還需要計提稅金及附加不，后面同樣做營業(yè)外收入。

沒有增值稅就不用計提了

好的，謝謝老師。

不客氣，很高興幫你

因為我們是季度申報，7-8月的賬是需要改過來嗎？當(dāng)時也不確定這個季度收入有多少。

前兩個做了轉(zhuǎn)出和計提附加。

這兩筆現(xiàn)在還是掛賬上嗎

是的，并且我申報的時候全部都計提附加了。我今天才發(fā)現(xiàn)這個問題。

這個把計提的沖掉就可以了

也是做營業(yè)外收入-政府補助。

還是反向沖掉。

開始轉(zhuǎn)出的增值稅需要重新轉(zhuǎn)回后再做營業(yè)外收入嗎？

是的，要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面的

附加反向沖掉就行了，不用轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里吧，只把轉(zhuǎn)出的增值稅再轉(zhuǎn)回，再做飯營業(yè)外收入。

借：應(yīng)交稅費—未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅。 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，貸：營業(yè)外收入—政府補助。

你前面是怎么做得分錄

借：稅金及附加，貸：城建/教育費