1、請問企業(yè)所得稅季報表中的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除）優(yōu)惠明細(xì)表中的第7行：（一）500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除 對應(yīng)的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計算的折舊/攤銷金額）應(yīng)該如何填寫？ 假設(shè)我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產(chǎn)，到了9月份已經(jīng)計提折舊1萬（假設(shè)），那么我公司準(zhǔn)備在9月份所得稅季報時候享受固定資產(chǎn)一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額）就是9萬同時也等于第5列（納稅調(diào)減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請問我公司的應(yīng)收賬款10萬無法收回，與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，對方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務(wù)重組協(xié)議還需要什么？ 3、請問我公司向自然人支付傭金，當(dāng)月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達(dá)到增值稅起征點，該自然人可以去稅務(wù)局代扣發(fā)票嗎？

公司以前設(shè)有內(nèi)賬，以前的原材料煤由于票沒法弄到，公司不正規(guī)，以前也一直沒有交過企業(yè)所得稅，一直沒有讓供應(yīng)的那個人開票，外賬一直沒有結(jié)轉(zhuǎn)過這個材料，今年我接手了，發(fā)現(xiàn)了這個問題，但當(dāng)時也沒有在意，今年公司開始盈利，我現(xiàn)在想讓供應(yīng)商開煤的發(fā)票，但感覺有點遲了，他可以開票，但以前對公賬戶一直沒有和這個公司的銀行流水，都是個人賬戶付的款，且4月已經(jīng)開工，我要從今年4月開始結(jié)轉(zhuǎn)煤的話，至少需要100萬元的煤才夠結(jié)轉(zhuǎn)，這個怎么辦。 我們是瀝青混合料拌合站，煤是用來燒爐加熱的。

就是我們有個業(yè)務(wù)在A公司購房贈送5萬元會員卡，這5萬是滿一年后可以退的，這個具體財務(wù)上我怎么操作。我的疑問1、這算是銷售費用不？如果算是銷售費能稅前抵扣嗎？（沒有發(fā)票）2、這5萬退的時候應(yīng)該也涉及個稅吧。3、這5萬贈送的時候（雖然是我支付給客戶的，但實際是代客戶持有的。那客戶需要票據(jù)怎么操作）

老師，我們勞務(wù)公司A從總包B公司接的4千萬不含稅產(chǎn)值，純勞務(wù)單價 現(xiàn)B公司補(bǔ)9%稅點給A，讓A向承建方中建四局開票4360萬含稅9%銷項發(fā)票獲取工程款，初步核算A的成本都是人工工資占多，進(jìn)項發(fā)票只能收到1163萬的成本票，所以我需要先測算一下所得稅 印花稅和工會經(jīng)費等， 如果這個稅費我司虧了， 就會導(dǎo)致我那4000萬純勞務(wù)的利潤受損，那么請問一下，我在試算企業(yè)所得稅時可以按照：4000萬*2%來核算嗎？工會經(jīng)費我按3500萬*2%，印花按照4000萬*萬三試算 這樣合理嗎？

我司 向 【xx慈善會】捐贈4萬元，基本戶轉(zhuǎn)賬的4萬元，這個我司可以享受什么抵稅福利 不 ？怎么計算可以享受多少稅優(yōu)惠？ 【慈善會】需不需要給我司 開4萬元發(fā)票？ 我司需要保留什么證據(jù)，才能抵稅？