我這是網(wǎng)絡(luò)貨運(yùn)公司，是一個做運(yùn)輸?shù)钠脚_。貨主從我們平臺發(fā)貨，然后把需要給司機(jī)的運(yùn)費，和9個點的稅費一起打到我們平臺，我們再把運(yùn)費給司機(jī)。產(chǎn)生了多少金額的費用，我們就開多少金額的專項發(fā)票，比如1000塊運(yùn)費，和90的稅，發(fā)票的價稅合計為1090。但實際中，1000塊錢，我們只向貨主收7個點的稅（政府對網(wǎng)絡(luò)貨運(yùn)公司的稅有部分返還，我們愿意讓一部分利給客戶），那這種情況，附屬類是否可以應(yīng)用在這里，發(fā)票的價稅合計額度為1070？發(fā)票上這個附屬類應(yīng)該怎么填才對？ 和貨主簽的協(xié)議，是不是可以按照每個月對方和我們保證多少量，全部的每張發(fā)票，我們都按照協(xié)議稅點開。還是說，需要我們和貨主協(xié)議，先達(dá)到多少量，這些量按照正常的金額開，完成保底額度之后，我們才能夠按照協(xié)議稅點開？此外，稅務(wù)局對于協(xié)議還有哪些要求和限制呢？ 這種附屬類是屬于折扣銷售嗎？和平銷返利是不是同一種？

1.某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人，具備國際運(yùn)輸資質(zhì)。9月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下4(1)國內(nèi)運(yùn)送旅客，取得價稅合計金額523.2萬元；運(yùn)送旅客至鏡外取得銷售收入159.84萬元。（2）提供倉儲服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票注明不含稅倉儲收入210萬元、裝卸收入金額18萬元。（3）為災(zāi)區(qū)無償提供運(yùn)輸服務(wù)，發(fā)生運(yùn)輸服務(wù)成本6萬元，成本利潤率10%無最近時期同類服務(wù)的平均價格?！保?）進(jìn)口四輛廂式貨車，成交價100萬元，另發(fā)生境外運(yùn)費15萬元、保險費s萬元，境內(nèi)運(yùn)費10萬元?！保?）購進(jìn)汽油取得增值稅專用發(fā)票注明價稅合計金額33.9萬元，90%用于公司運(yùn)送旅客，10%用于接送員工上下班；購進(jìn)礦泉水一批，取得增值稅普通發(fā)票注明價稅合計金額6.78萬元，70%贈送給公司運(yùn)送的旅客，30%運(yùn)用公司集體福利。（其他相關(guān)資料，進(jìn)口廂式貨車的關(guān)稅稅率為15%，進(jìn)口業(yè)務(wù)當(dāng)月取得海關(guān)進(jìn)口七增值稅專用繳款書）s要求根據(jù)上述資料，回答下列問題。（單位：萬元）-（1）計算業(yè)務(wù)（1）和業(yè)務(wù)（2）的銷項稅額合計.（2）判斷業(yè)務(wù)（3）是否應(yīng)繳納增值稅，并說明理由。“（3）計算業(yè)務(wù)（4）進(jìn)口廂式貨車應(yīng)繳納的關(guān)稅及增值稅。"（4）

2、A公司是增值稅一般納稅人，從事小汽車的生產(chǎn)、銷售。2021年10月，甲公司發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(1）購進(jìn)機(jī)器修理配件一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為70萬元，稅額9.1萬元；支付運(yùn)費，取得運(yùn)輸部門開具的增值稅專用發(fā)票注明的金額2萬元。(2）購入鋼材，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為5000萬元，稅額650萬元。(3）進(jìn)口鋼材一批，支付國外的購貨款120萬元（人民幣，下同）、到達(dá)我國海關(guān)以前的運(yùn)輸裝卸費11萬元保險費13萬元。海關(guān)代征進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅后，開具了進(jìn)口増值稅專用繳款書。(4）本月銷售自產(chǎn)小汽車取得含稅銷售額3000萬元。同時收取裝卸費7萬元，一并開具普通發(fā)票。(5）將自產(chǎn)A型小汽車10輛作為投資入股提供給其他單位，每輛成本18萬元，同類車型每輛平均售價25萬元（不含稅），最高售價28萬元（不含稅）。已知：小汽車的消費稅稅率和成本利潤率均為5%，增值稅稅率為13%；相關(guān)發(fā)票已經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求：根據(jù)上述資料，回答下列小題。(1）計算該企業(yè)當(dāng)月的銷項稅額。(2）計算該企業(yè)當(dāng)月的進(jìn)項稅額。(3）計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。(4）計算該企業(yè)當(dāng)

(1)銷售貨物-批給大商場，開具增值稅專用發(fā)票注明價款180萬元、增值稅2.4萬元;支付送貨運(yùn)輸費用價稅合計6萬元，取得貨運(yùn)公司的普通發(fā)票。(2)采取預(yù)收教方式銷售貨物-批，收取預(yù)收款50萬元，尚未開具發(fā)票，貨物于下月發(fā)出。11.7萬元。3)購進(jìn)原材料批，取得增值稅專用發(fā)票注明支付的價款90萬元增值配(4)將自產(chǎn)的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價50萬元，該產(chǎn)品暫無同類產(chǎn)品市場銷售價格。(5)購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品-批，支付收購價款50萬元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)輸費2萬元(取得普通發(fā)票);當(dāng)月下旬企業(yè)將該批農(nóng)產(chǎn)品的20%發(fā)給本單位職工作福利。(6)沒收11月取得的產(chǎn)品銷售包裝物押金收入2.26萬元。(7)進(jìn)口原材料-批，支付給國外的買價20萬元，到達(dá)我國海關(guān)前共計發(fā)生運(yùn)雜費5萬元、保險費3萬元，該貨物的關(guān)稅稅率為20%，已繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅并取得了海關(guān)開具的增值稅繳款書。(8)銷售2015年5月購進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，開具增值稅專用發(fā)票上注明的價款7000元。(說明:購銷貨物涉及的相關(guān)票據(jù)已通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:請計算該企業(yè)2020年12月國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅

2、A公司是增值稅一般納稅人，從事小汽車的生產(chǎn)、銷售。2021年10月，甲公司發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）購進(jìn)機(jī)器修理配件一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為70萬元，稅額9.1萬元；支付運(yùn)費，取得運(yùn)輸部門開具的增值稅專用發(fā)票注明的金額2萬元。 （2）購入鋼材，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為5000萬元，稅額650萬元。 （3）進(jìn)口鋼材一批,支付國外的購貨款120萬元(人民幣,下同)、到達(dá)我國海關(guān)以前的運(yùn)輸裝卸費11萬元保險費13萬元。海關(guān)代征進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅后,開具了進(jìn)口增值稅專用繳款書。 （4）本月銷售自產(chǎn)小汽車取得含稅銷售額3000萬元。同時收取裝卸費7萬元，一并開具普通發(fā)票。 （5）將自產(chǎn)A型小汽車10輛作為投資入股提供給其他單位，每輛成本18萬元，同類車型每輛平均售價25萬元（不含稅），最高售價28萬元（不含稅）。 已知：小汽車的消費稅稅率和成本利潤率均為5%，增值稅稅率為13%；相關(guān)發(fā)票已經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求：根據(jù)上述資料，回答下列小題。 （1）計算該企業(yè)當(dāng)月的銷項稅額。 （2）計算該企業(yè)當(dāng)月的進(jìn)項稅額。 （3）計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。 (4)計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的消費稅