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2、A公司是增值稅一般納稅人,從事小汽車的生產(chǎn)、銷售。2021年10月,甲公司發(fā)生下列業(yè)務:(1)購進機器修理配件一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為70萬元,稅額9.1萬元;支付運費,取得運輸部門開具的增值稅專用發(fā)票注明的金額2萬元。(2)購入鋼材,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為5000萬元,稅額650萬元。(3)進口鋼材一批,支付國外的購貨款120萬元(人民幣,下同)、到達我國海關以前的運輸裝卸費11萬元保險費13萬元。海關代征進口環(huán)節(jié)的增值稅后,開具了進口増值稅專用繳款書。(4)本月銷售自產(chǎn)小汽車取得含稅銷售額3000萬元。同時收取裝卸費7萬元,一并開具普通發(fā)票。(5)將自產(chǎn)A型小汽車10輛作為投資入股提供給其他單位,每輛成本18萬元,同類車型每輛平均售價25萬元(不含稅),最高售價28萬元(不含稅)。已知:小汽車的消費稅稅率和成本利潤率均為5%,增值稅稅率為13%;相關發(fā)票已經(jīng)主管稅務機關認證。要求:根據(jù)上述資料,回答下列小題。(1)計算該企業(yè)當月的銷項稅額。(2)計算該企業(yè)當月的進項稅額。(3)計算該企業(yè)當月應繳納的增值稅。(4)計算該企業(yè)當

2022-11-23 20:57
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-23 21:07

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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