你是原因要轉(zhuǎn)出？ 比如你用在福利用于員工福利的話(huà)就借，管理費(fèi)用，福利費(fèi)貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

老師，我們進(jìn)項(xiàng)發(fā)票比較多，入賬都是先入到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3014.18元是沖減待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額吧？

老師，我們是采購(gòu)折讓進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

你好，是的，你說(shuō)的這種情況就按你的做就可以了。進(jìn)入到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)就沖減待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)。

老師，但是我還是不會(huì)做會(huì)計(jì)分錄，我的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是169831.57元，認(rèn)證發(fā)票是159294.51元，進(jìn)項(xiàng)稅額是3014.18元，交的增值稅是13551.24元，麻煩老師幫列一下會(huì)計(jì)分錄可以嗎

你好，你的這個(gè)是還沒(méi)有認(rèn)證就轉(zhuǎn)出了，是嗎？

如果是這樣子的話(huà)，跟你上面說(shuō)的這幾個(gè)進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)與交的稅是沒(méi)有關(guān)系的，因?yàn)樗皇欠旁诖J(rèn)證進(jìn)項(xiàng)里面。

然后從待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額里面轉(zhuǎn)出。

老師，發(fā)票是已經(jīng)認(rèn)證過(guò)了

你好，你已經(jīng)認(rèn)證了，但是你上面沒(méi)有體現(xiàn)出轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。

那是要怎么體現(xiàn)呀 老師，我上一任會(huì)計(jì)都沒(méi)有用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的這個(gè)科目

你好，那他之前轉(zhuǎn)出的時(shí)候是計(jì)入什么科目的？

放到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅的借方負(fù)數(shù)

你好，那你現(xiàn)在就從待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅里面做轉(zhuǎn)出。

具體要怎么轉(zhuǎn)？ 老師

你好要看你之前拿到發(fā)票是怎么做的憑證，然后才能做現(xiàn)在的憑證。

老師 ，原來(lái)是這么做的分錄

你現(xiàn)在借應(yīng)付，應(yīng)付賬款貸，庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

老師，貨沒(méi)有退，是廠家給的折讓

您好，這個(gè)是一樣的。貨，你可以不用退，但是金額減少了。

好的 謝謝老師