老師你好，有個問題請教一下。上年度的資產負債表里，期末余額 資產和負債是平的，但今年的年初余額里 資產和負債不平了，應交稅費里多了一些金額，我看了一下，是1月份交的去年4季度的增值稅。這種情況應該怎么調整？資產負債表不平了。

增值稅附加稅那些，以9月為例，9月末計提了本月，但是9月初繳納了8月的，因為每個月增值稅金額不一樣，這樣不就導致，未交增值稅教育費附加城建稅這些科目期末都有余額嗎？稅金及附加結轉至本年利潤了，資產負債表和利潤表都沒有這些科目，這個體現(xiàn)在哪里了？

我想問一下老師，起初資產負債表平了，期末不平是怎么回事呢？是憑證有不平的嗎？還是損益沒結轉完善？還是前期差錯更正的，沒有用以前年度損益調整而是原科目（到也不影響啊，一借一貸都也平了），因為期初數是不太真實，但是報表平了。期末是真實數據。

老師，請問，我應收賬款的余額都是0的，為什么資產負債表上有金額出現(xiàn)的啊，而且我看了科目余額表，科目余額表上的應收賬款也是0，但是科目余額表上的預收賬款的金額就是跟資產負債表上的金額是不一致的，金額為：113680，資產負債表跟科目余額表上面差額剛好就是資產負債表上面應收賬款的金額，這是咋回事?。?看以下圖

老師，請問，我應收賬款的余額都是0的，為什么資產負債表上有金額出現(xiàn)的啊，而且我看了科目余額表，科目余額表上的應收賬款也是0，但是科目余額表上的預收賬款的金額就是跟資產負債表上的金額是不一致的，金額為：113680，資產負債表跟科目余額表上面差額剛好就是資產負債表上面應收賬款的金額，這是咋回事啊？ 看以下圖