老師，工資都是這月發(fā)的上月工資，那么研發(fā)人員工資，在1月的記賬里計(jì)提是借研發(fā)支出-費(fèi)用化支出，貸應(yīng)付職工薪酬，結(jié)轉(zhuǎn)借管理費(fèi)用，貸研發(fā)支出。到2月發(fā)放的時(shí)候，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款 這樣對(duì)嗎

老師你好！我們公司現(xiàn)在準(zhǔn)備申請(qǐng)高新企業(yè)，前期準(zhǔn)備就是把研發(fā)人員的工資、社保、公積金歸集 計(jì)提工資 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化-工資 管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 計(jì)提社保、公積金 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化-社保 研發(fā)支出-費(fèi)用化-公積金 管理費(fèi)用-社保 管理費(fèi)用-公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金 這樣計(jì)提對(duì)嗎？

老師我們公司剛剛在申請(qǐng)高新企業(yè)，現(xiàn)在要先把研發(fā)人員工資，社保、公積金歸集麻煩看一下我下面的會(huì)計(jì)分錄對(duì)不對(duì)，有沒(méi)有完整 1.計(jì)提工資： 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-工資 管理費(fèi)用-職工薪酬（管理人員） 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 2.計(jì)提社保、公積金（研發(fā)人員） 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-社保 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.月末結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用化 借：管理費(fèi)用-研究費(fèi)用 貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-工資 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-社保 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-公積金

借:研發(fā)支出—費(fèi)用化支出30000;借:研發(fā)支出-費(fèi)用化支出30000;借:研發(fā)支出——費(fèi)用化支出30000;借:研發(fā)支出—資本化支出55000;借:研發(fā)支出-資本化支出55000;借:研發(fā)支出——資本化支出55000;貸:原材料10000;貸:應(yīng)付職工薪酬20000;貸:銀行存款55000;55000;借:管理費(fèi)用30000;貸:研發(fā)支出—費(fèi)用化支出30000;貸:研發(fā)支出-費(fèi)用化支出30000;貸:研發(fā)支出——費(fèi)用化支出30000;借:無(wú)形資產(chǎn)55000;貸:研發(fā)支出—資本化支出55000;貸:研發(fā)支出-資本化支出55000;貸:研發(fā)支出——資本化支出55000

本月計(jì)提研發(fā)部門工資 借：研發(fā)支出—費(fèi)用化支出—工資 貸：應(yīng)付職工薪酬—職工工資 這筆分錄摘要欄是寫月末結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費(fèi)用還是月末費(fèi)用化支出結(jié)轉(zhuǎn)？哪種寫法規(guī)范呢，請(qǐng)老師告知 借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用 貸：研發(fā)支出—費(fèi)用化支出—工資