退貨部分紅沖的發(fā)票，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，現(xiàn)在是沖銷成本科目嗎？借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)，借應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)？

是的，對(duì)于已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本的退貨部分，需要進(jìn)行紅沖處理。你的會(huì)計(jì)分錄基本正確，可以這樣操作：借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”（負(fù)數(shù)，即減少成本）、借記“應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”（負(fù)數(shù)，表示減少已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額），貸記“應(yīng)付賬款”（負(fù)數(shù)，表示減少應(yīng)付貨款）。這樣操作可以確保賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性。

這樣做了分錄后，這個(gè)月成本是負(fù)數(shù)沒(méi)有關(guān)系嗎？另外一個(gè)進(jìn)項(xiàng)正常入賬就行了是吧？

成本出現(xiàn)負(fù)數(shù)是正常的，它反映了退貨導(dǎo)致的成本減少。確保在財(cái)務(wù)報(bào)表中準(zhǔn)確反映這一變動(dòng)即可。對(duì)于其他正常的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，按常規(guī)流程認(rèn)證并入賬即可，確保所有交易都能得到正確處理和記錄。這樣可以保持賬務(wù)的清晰和準(zhǔn)確。

轉(zhuǎn)出后這個(gè)月沒(méi)有銷項(xiàng)，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是認(rèn)證還是待認(rèn)證？

如果這個(gè)月沒(méi)有銷項(xiàng)發(fā)票，已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額可以暫時(shí)記為待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，等到未來(lái)有銷項(xiàng)發(fā)票時(shí)再進(jìn)行抵扣。至于新的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，可以正常進(jìn)行認(rèn)證，但抵扣也需要等到有銷項(xiàng)時(shí)才能操作。這樣可以確保稅額的正確處理和符合稅法規(guī)定。

比如退貨進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出100，這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅額200，就正常做上面退貨分錄和采購(gòu)分錄即可吧，申報(bào)轉(zhuǎn)出時(shí)如果不認(rèn)證就要交稅吧？